(青政辦發(fā)〔2008〕66號   QDCR-2016-000044  根據(jù)《關(guān)于公布現(xiàn)行有效的市政府規(guī)范性文件目錄的通知》（青政發(fā)〔2016〕40號）的規(guī)定  有效期延長至2020年12月31日)

青政辦發(fā)〔2008〕66號

各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：
　　為認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步改善中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境的若干意見》（青發(fā)〔2008〕16號）精神，切實(shí)改善中小企業(yè)投融資環(huán)境，緩解中小企業(yè)融資擔(dān)保困難，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家、省有關(guān)要求，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)提出以下意見：
　　一、完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)
　?。ㄒ唬┙⑼晟朴烧Y擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府控股擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。鼓勵(lì)各級政府以全資或控股等方式建立不以盈利為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)企業(yè)成立以會(huì)員企業(yè)為服務(wù)對象的互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，促進(jìn)民間投資組建以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，推進(jìn)中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)制建設(shè)，保障中小企業(yè)信用擔(dān)保體系持續(xù)健康發(fā)展。
　?。ǘ?dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人。按照“誰出資、誰管理、誰受益”的原則，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可由政府、企業(yè)、社團(tuán)、自然人等出資，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、政策和我市有關(guān)規(guī)定辦理注冊登記手續(xù)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。提倡擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦成公司制的有限責(zé)任公司或股份有限公司，科學(xué)設(shè)置股權(quán)比例，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)。
　　二、建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
　?。ㄒ唬└鶕?jù)青發(fā)〔2008〕16號文件有關(guān)要求，在市、區(qū)兩級預(yù)算中安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。對擔(dān)保覆蓋面廣、社會(huì)貢獻(xiàn)大、風(fēng)險(xiǎn)防范效果好、信用等級高的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過對中小企業(yè)新增擔(dān)保額的15%給予獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)償。具體辦法由財(cái)政部門會(huì)同中小企業(yè)行政主管部門研究制定。
　?。ǘ┕膭?lì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人增加資本金投入。對于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要視財(cái)力狀況逐步建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范能力。鼓勵(lì)資本金較小的擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過資產(chǎn)重組合并或成立擔(dān)保集團(tuán)，壯大擔(dān)保實(shí)力。探索建立政府以參資入股等方式支持擔(dān)保業(yè)發(fā)展的進(jìn)入退出機(jī)制。
　?。ㄈ┕膭?lì)有條件的區(qū)市率先建立擔(dān)保基金，以參股、委托運(yùn)作和提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞街С謸?dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的增信、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
　　三、落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠等支持政策
　?。ㄒ唬?jīng)市中小企業(yè)主管部門和稅務(wù)部門審核推薦、國家有關(guān)部門批準(zhǔn)免稅的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其按照國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)取得收入3年內(nèi)免征營業(yè)稅。免稅期滿的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，仍符合免稅條件的，可以繼續(xù)申請減免稅。
　　（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。可按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%比例計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。
　?。ㄈ┲行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，應(yīng)依次沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金和在稅后利潤中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不足沖減部分據(jù)實(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除。
　?。ㄋ模χ饕獜氖轮行∑髽I(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行與其運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)成本掛鉤的辦法?；鶞?zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30%—50%，也可經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔(dān)保雙方自主商定。
　　四、推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的互利合作
　?。ㄒ唬┌凑掌降取⒆栽?、公平及等價(jià)有償、誠實(shí)信用的原則，鼓勵(lì)、支持金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)互利合作。金融機(jī)構(gòu)與具備較高信用等級的擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，適當(dāng)提高擔(dān)保放大倍數(shù)，促進(jìn)中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
　　（二）對擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的中小企業(yè)項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)要充分利用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)機(jī)制，合理確定貸款利率浮動(dòng)幅度。對由信用等級較高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為有市場、有信用、有效益的中小企業(yè)提供的擔(dān)保項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)可減少貸款利率上浮幅度或給予利率下浮。
　　（三）金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，按照內(nèi)部管理機(jī)制和程序的要求，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適當(dāng)下放貸款審批權(quán)，全面推行中小企業(yè)客戶經(jīng)理制，簡化業(yè)務(wù)流程，提高審批效率。要針對中小企業(yè)經(jīng)營和融資需求特點(diǎn)，創(chuàng)新與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作方式，拓展合作領(lǐng)域，積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，努力為中小企業(yè)提供綜合服務(wù)。政策性銀行要依托中小金融機(jī)構(gòu)，積極與優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，開展面向中小企業(yè)的小額貸款、轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。
　　（四）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)資本金管理，遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資金。政府全資或控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后，應(yīng)按照注冊資本的10%提取保證金，存入主管財(cái)政部門指定的銀行。除此之外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)原則上不再向擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取保證金。互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)要合理確定保證金比例。對運(yùn)作規(guī)范、信用良好、資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)可取消保證金。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，設(shè)定合理的代償期，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)已全額代償?shù)?，要及時(shí)轉(zhuǎn)讓權(quán)益。
　　五、營造有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的良好環(huán)境
　?。ㄒ唬?dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以查詢、抄錄或復(fù)印與擔(dān)保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門要提供便利。
　?。ǘ┑怯洸块T要簡化程序、提高效率，積極推進(jìn)抵押物登記、出質(zhì)登記的標(biāo)準(zhǔn)化和電子化，提高服務(wù)水平，降低登記成本。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費(fèi)用，要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中，有關(guān)部門不得指定評估機(jī)構(gòu)對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行強(qiáng)制性評估，不得干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)。對不按規(guī)定辦理或互相推諉等問題，有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門要及時(shí)處理。
　?。ㄈ┮勒铡吨腥A人民共和國擔(dān)保法》，明確我市辦理各類擔(dān)保抵（質(zhì)）押合同的法定登記機(jī)關(guān)分別為：以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，法定登記機(jī)關(guān)為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；以城市房地產(chǎn)或者鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物和在建工程抵押的，法定登記機(jī)關(guān)為縣級以上人民政府規(guī)定的部門；以林木抵押的，法定登記機(jī)關(guān)為林木所在地的縣級林業(yè)主管部門；屬于國有林場的，法定登記機(jī)關(guān)為其所屬的上級主管部門；以船舶抵押的，法定登記機(jī)關(guān)為核發(fā)船舶登記證書的管理部門；以車輛抵（質(zhì)）押的，法定登記機(jī)關(guān)為核發(fā)車輛證照的公安車輛管理部門；以企業(yè)的在用生產(chǎn)設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，法定登記機(jī)關(guān)為動(dòng)產(chǎn)抵押物所在地的工商行政管理部門；以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，法定登記機(jī)關(guān)為證券登記管理機(jī)構(gòu)，涉及上市公司國有股權(quán)出質(zhì)的，須經(jīng)市級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門登記備案；以依法可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)出質(zhì)的，法定登記機(jī)關(guān)為企業(yè)登記的工商行政管理部門；以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，法定登記機(jī)關(guān)為國家工商行政管理總局商標(biāo)局；以依法可以轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)出質(zhì)的，法定登記機(jī)關(guān)為專利行政管理部門；以依法可以轉(zhuǎn)讓的軟件等著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，法定登記機(jī)關(guān)為依法核發(fā)著作權(quán)登記書的登記機(jī)構(gòu)；以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押登記，當(dāng)事人辦理抵押登記的，法定登記部門為抵押人所在地的公證機(jī)構(gòu)。
　　（四）政府有關(guān)部門依法可以公開的企業(yè)信用信息要對擔(dān)保機(jī)構(gòu)公開。各有關(guān)部門要制定切實(shí)可行的信息查詢程序，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供與客戶相關(guān)的信息查詢服務(wù)。要建立中小企業(yè)信用信息征集補(bǔ)償機(jī)制，加快推動(dòng)信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔(dān)保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享。
　　政府有關(guān)部門對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開放的企業(yè)信用信息包括：各級工商行政部門掌握的企業(yè)登記、年檢等信息；人民銀行掌握的依法可以公開的企業(yè)和個(gè)人信貸信用信息；各級國土資源部門掌握的土地登記資料、登記結(jié)果等信息；各級房產(chǎn)管理部門房產(chǎn)抵押和檔案信息；公證機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)抵押登記信息；法院依法公開的企業(yè)和個(gè)人信用信息；其他政府部門掌握的依法可公開的企業(yè)和個(gè)人信用信息。
　　六、加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)指導(dǎo)和管理
　?。ㄒ唬┦兄行∑髽I(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作由市中小企業(yè)行政主管部門牽頭，市發(fā)改委、市政府國資委、市財(cái)政局、市司法局、市國土資源房管局、市建委、市交通委、市金融辦、人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局、市國稅局、市地稅局、市工商局、市科技局、市公安局等部門和單位參與。各部門要密切配合，各司其職。市中小企業(yè)行政主管部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系建設(shè)，并會(huì)同市發(fā)改委、市政府國資委、市金融辦、市財(cái)政局、人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局、市國稅局、市地稅局、市工商局等部門共同做好擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作的監(jiān)督管理工作；對政府全資或政府控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，財(cái)政部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、辦理產(chǎn)權(quán)登記和國有資產(chǎn)保值增值結(jié)果的確認(rèn)等工作；工商、科技、公安、司法、國土、建設(shè)、交通等部門負(fù)責(zé)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、抵押和質(zhì)押等有關(guān)公證、登記辦理工作；人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局負(fù)責(zé)督促金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步建立和完善中小企業(yè)信貸管理體制，并根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，結(jié)合中小企業(yè)信
　　用擔(dān)保體系，建立健全中小企業(yè)信貸評估、審批和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)。各級政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識，高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作，將其納入中小企業(yè)成長工程，積極采取措施予以推進(jìn)。
　　（二）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)審批和備案制度。設(shè)立與變更跨市或注冊
　　資本1億元及以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要按照有關(guān)規(guī)定，由市中小企業(yè)行政主管部門初審后，報(bào)國家工業(yè)和信息部審批。設(shè)立不跨市、注冊資本1億元以下的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行備案制度，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在辦理工商登記或者變更登記后1個(gè)月內(nèi)（現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)在備案辦法頒布后1個(gè)月內(nèi)），到所在地中小企業(yè)行政主管部門和人民銀行分支機(jī)構(gòu)登記備案，并按有關(guān)規(guī)定按時(shí)報(bào)送機(jī)構(gòu)情況表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他會(huì)計(jì)報(bào)表和資料。政府全資或政府控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自企業(yè)出資人作出決定或者有關(guān)部門批準(zhǔn)之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向主管財(cái)政部門申辦產(chǎn)權(quán)變更登記，然后再向工商行政管理部門申請變更登記。
　　（三）規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和報(bào)告，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如實(shí)反映資產(chǎn)負(fù)債、利潤、現(xiàn)金流量、擔(dān)保對象、擔(dān)保金額、擔(dān)保責(zé)任余額、擔(dān)保期限、保費(fèi)收入、代償金額等情況。
　?。ㄋ模┙?dān)保機(jī)構(gòu)信用評級制度。開展對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評級工作，督促擔(dān)保機(jī)構(gòu)到有資質(zhì)的專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級，并將信用等級向社會(huì)公布。將擔(dān)保機(jī)構(gòu)評級結(jié)果納入青島市重點(diǎn)企業(yè)征信數(shù)據(jù)系統(tǒng)，為各金融機(jī)構(gòu)提供查詢服務(wù)，作為有關(guān)部門、銀行等市場準(zhǔn)入和申請國家及地方優(yōu)惠政策的重要依據(jù)。推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展成為信用記錄、信用評價(jià)、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會(huì)化信用機(jī)構(gòu)。
　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的指導(dǎo)和服務(wù)。建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)和行業(yè)統(tǒng)計(jì)制度，培育和扶持一批擔(dān)保機(jī)構(gòu)示范單位，引導(dǎo)和督促擔(dān)保機(jī)構(gòu)完善規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力和經(jīng)營水平。促進(jìn)行業(yè)協(xié)作和自律，適時(shí)成立市擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，根據(jù)國家有關(guān)擔(dān)保體系建設(shè)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，制定行業(yè)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流，建立擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)資格制度，定期組織培訓(xùn)考試，統(tǒng)一頒發(fā)資格證書，作為擔(dān)保人員上崗執(zhí)業(yè)的依據(jù)。通過規(guī)范業(yè)務(wù)操作和行業(yè)協(xié)作，樹立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的良好社會(huì)形象和社會(huì)公信度，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

二○○八年十一月二十四日