青島華夏職業學校財務管理制度匯編

青島華夏職業學校財務人員規章制度

 

一、堅持四項基本原則，認真貫徹執行黨的路線、方針、政策，牢固樹立全心全意為人民服務的思想。

二、熱愛本職工作，以高度的事業心和責任感，勤勤懇懇認真履行各項崗位職責，為教育教學、為師生生活提供良好的服務。

三、樹立良好的職業道德，與財物、金錢打交道保持廉潔奉公，不謀私利，時刻把黨和國家的利益放在首位。

四、堅持原則，遵紀守法，照章辦事，自覺維護國家財產安全。要對所有人員一視同仁，不拿原則作交易，送人情。

五、加強政治思想和業務學習，努力掌握專業知識和現代管理方法，不斷提高管理技能。

六、自覺遵守單位的規章制度，以身作則，與人為善，團結同志，處理好與廣大師生的關系。

七、實事求是，從實際出發，不擺花架子。要如實反映情況，向領導和群眾講清上級政策規定。

八、不斷總結財務工作經驗，建立各項管理制度，切實把工作做好。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校財務工作實施細則

 

一、財務工作人員必須遵守國家的有關法律、法規、規章、制度。

二、經常組織財務人員進一步學習和貫徹《會計法》，不斷提高全體財務人員的業務水平，并安排好財務工作。

三、嚴格按上級要求做好財務收支兩條線。

四、做到日清月結，帳帳相符、帳實相符。

五、嚴格把好財務關，做好防范措施，保持高度的警惕性。

六、做好每年的財務預、決算工作。定期向領導匯報資金收支情況，當好領導的參謀。

七、不斷建立、完善各項財務規章制度，加強內部控制制度和內部管理制度，經常進行校內財務自查工作。

八、定期向學校領導匯報財務工作。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校帳務處理程序制度

 

一、根據《事業單位會計制度》、《中小學會計制度》、《會計基礎工作規范》的要求設置總帳、收入、支出、往來款項、專用基金等明細分類帳?，F金、銀行存款日記帳和其他輔助性帳簿，并按規定認真進行會計核算。

二、會計年度自公歷一月一日起，至十二月三十一日止。

三、按《事業單位會計制度》和《中小學會計制度》的規定設置和使用相關的會計科目，不得隨意合并、增減。記帳方法采用“借、貸”記帳法。

四、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序應符合《規范》的要求。

五、應以市教委統一規定的記帳憑證作為記帳憑單。記帳憑單應根據原始憑證的經濟內容分別填制。

六、會計檔案按照國家統一的會計制度定期整理歸檔，妥善保管。調閱和銷毀應符合規定的手續。

七、學校各部門的所有經濟業務必須通過學校財務部門統一管理核算。

青島華夏職業學校教育經費管理制度

 

一、學校的各項收支均應納入財務部門統一管理，建立健全管理制度和工作人員崗位責任制，努力增收節支，提高經費使用效益。

二、由校長分管財務工作，經費收支實行“一支筆”審批制度。堅持“花錢有預算，批準再開支，報銷合手續的原則?！?/p>

三、根據事業發展需要和財力狀況，本著“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度財務收支計劃，計劃報經校辦公會研究批準后（上級主管部門，報財政局批準后下方專項資金），由財務部門認真組織實施，確保計劃圓滿完成。基本建設、校舍維修和設備購置等大項開支，要事先編制預算，經批準后按預算執行。

四、各項支出的原始憑證，經財務主管審核內容真實合法，符合財務制度規定，并有經辦人、驗收人和有關負責人簽字，方可辦理支出，否則財會人員不得受理報銷。

五、各項收入來源要合法，符合規定的范圍、標準，由財務部門出具正式收據。嚴禁以任何名義向學生亂收費；嚴禁非財務部門和個人私自收取、存放資金，私設“小金庫”。

六、財會人員要忠于職守，認真履行自己的職責。正確執行財會制度和財經政策、法令，嚴格掌握收支范圍和標準，正確記帳、算帳和報帳，做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

七、會計、出納要帳錢分管，分工明確，盡職盡責，確保資金安全，切實管好用好各項經費。

八、各項專用基金應嚴格按規定提取、使用，分別核算管理，做到專款專用。

九、嚴格控制借款，個人因特殊情況急需借款的，必須經領導批準，并限期交回；因公事出差經批準借款的，要使用公務卡結算，如果在沒有公務卡結算地區出差要求借款人在返回一周內結清。

十、嚴格執行控購規定；禁止亂發獎金、實物、補貼。

十一、定期向教代會或師生公布有關經費的收支情況，定期組織人員對學校所屬各部門的財務工作進行檢查監督。

 

青島華夏職業學校財務稽核制度

 

一、指定專職財務人員（會計主管）擔任或兼任稽核工作。

二、審查財務收支計劃。按照上級規定的要求，審查各項計劃指標，發現問題要及時提出修改意見和建議。

三、審核各項財務收支。根據財務收支計劃和財務會計制度，逐步審核各項收支。對計劃外或不符合規定的收支，要及時提出意見并向領導匯報，采取措施進行處理。

四、復核會計憑證、會計報表、會計帳簿、會計檔案等。

1.復核原始憑證是否合法、真實，手續是否完備，數字是否準確。

2.復核記帳憑證其會計分錄是否符合制度規定。

3.對會計帳簿每月要進行查看，檢查是否符合記帳要求。

4.檢查會計檔案是否符合要求和及時進行整理歸檔。

五、復核中發現的問題和差錯應及時通知有關人員查明原因，并及時更正和處理。

六、稽核人員對審核簽署的憑證、帳簿和報表等負責。

青島華夏職業學校財產管理制度

 

為了進一步加強財產物資管理，根據國家財政部《會計基礎工作規范》的要求，特制定本制度。

一、單位的一切財產物資，必須堅持“統一領導，分工負責，管用結合，物盡其用”的原則，納入財務部門統一管理。

二、配備專人負責財產物資保管工作，建立健全管理人員責任制。

三、固定資產必須全部登記入帳，建立管理卡片。財產管理人員要定期與會計核對固定資產總金額，與儀器、電教、圖書等分財產管理人員核對各類固定資產金額，保證帳帳相符，帳實相符。

四、自制、調入的固定資產，經財產管理員驗收入庫，分別由會計和管理人員登記入帳。

五、加強對固定資產的管理，要落實責任，且責任到人。凡因管理、使用不當等人為原因造成損壞、丟失的，要查清原因，視不同情況進行賠償或處理，并辦理有關手續。

六、固定資產由于使用年限較長或由于自然災害等造成不能使用時，應填制“固定資產報廢單”一式二份，由有關人員簽字后，分別由會計和管理員記帳，辦理報廢手續。對非正常原因造成的固定資產損失和單價在5000元以上的固定資產報廢時，須報上級主管部門批準后，再辦理報廢手續。

七、固定資產原則上不得出借。如有特殊情況，須經領導批準，辦理借用手續，并限期收回。

八、為防止單位各項財產物資流失，防微杜漸，學校應將庫存材料、低值易耗品視同固定資產一樣，等同管理。

九、購入材料、低值易耗品時，必須由財產管理員逐項驗收簽字后，分類及時登記入帳，并經經辦人、領用人簽字后將發票交會計入帳。

十、領用庫存材料、低值易耗品時，須經財務負責人批準，并經財產管理員與領用人簽字后方可領用。事后，財產管理員按規定及時登記入帳，及時反映庫存材料、低值易耗品的增減變化情況。

十一、辦公物品的發放應實行定額管理，嚴格控制，努力節約支出。

青島華夏職業學校原始記錄管理制度

 

原始記錄是會計核算工作的基礎環節，為確保原始憑證的正確性、合理性、合法性，特制定本制度。

一、外來原始憑證要具備以下要素：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱；填制人的姓名；接受憑證單位的名稱；經濟業務的內容；經濟業務的數量、單價、金額。

二、自制原始憑證要具備以下要素：憑證的名稱；填制日期； 填制人姓名；經濟業務內容；由學校分管財務領導、制表人或經辦人姓名、驗收人簽名，各種手續齊全時方可報銷。

三、原始憑證的填制要做到真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚、順序使用。

四、丟失原始憑證必須有對方開出的證明，加蓋財務專用章。并責承有關人員寫明丟失原因，經單位主管領導批準后方能報銷。

五、對已發生特殊情況又不符合原始憑證要求的憑證，按主管部門統一要求填制“付款（報銷）單”寫明報銷內容、原始單據張數、報銷金額，經單位負責人、財務負責人、會計主管、報銷人等以上人員簽字，視同自制原始憑證報銷。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校財務收支審批制度

 

為了進一步健全和完善單位財務管理制度，保證教育經費使用合理、合法，杜絕違紀和違法現象，提高資金使用效益，特制定本辦法。

一、學校一切收入均由財務部門統一管理核算。堅持“一支筆”審批原則，單位一切開支必須按審批程序進行，并經有關領導批準后予以辦理，否則財務人員有權拒絕辦理報銷。

1.凡屬學校正常支出的款項，由校長和總務主任按審批權限簽字后方可報銷。

2.凡屬學校非正常開支或重大開支，須經學校辦公會集體研究、討論、決定后執行。

3.凡屬涉及到教工重大福利待遇，須經教代會討論通過。

4.學校因公發生的一切招待費、差旅費，打車費等必須經校長簽字方可報銷。

5.學校立項的基建項目或大型修繕項目所發生的各種費用應由校長簽字后受理。

二、嚴格驗收報銷手續

1.購入物品的單據，必需有主管領導批準、會計審核、經辦人、保管員驗收簽字后，方可辦理報銷。任何手續不全或不合理的發票及白條，字跡模糊或印章不清的單據一律不予報銷。

2.購入屬固定資產范圍的物品，財產管理員還須另辦固定資產增加手續，填制“固定資產增加憑單”，隨附原始發票之后一起辦理報銷，否則手續不全的單據一律不予報銷。

3.接受社會捐增的物品，如果達到固定資產金額標準的，按購入固定資產辦理有關入帳手續。

三、加強支票管理，使用支票要填寫“支票領用申請單”，經有關領導審批后方可簽發。支票簽發后經辦人應在一周內辦理核銷。

四、現金預借款要隨時結算，不能跨月。到外地出差借款，應在返回及時結清。

五、教師個人費用報銷，按照學校制定的有關報銷辦法執行，不得超標準報銷。

青島華夏職業學校內部牽制制度

 

為適應單位內部財務管理的需要，保證國家資金的安全，特制定本制度。

一、會計人員之間的分工應遵照《會計法》的規定，確定約束牽制關系，貫徹“會計和出納分設”及“印鑒和支票分管”的原則。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。會計不得兼管現金。

二、會計人員必須定期與出納員核對帳目，并查對銀行對帳單，做到帳帳相符，帳單相符。對未達帳項要查明原因，發現問題及時向領導匯報。

三、出納人員在每日業務結束時，要核對帳款。對庫存的限額、長、短款應按規定及時進行處理。

四、會計主管負責各類票據的管理，尤其對出納員購入的各種收據應妥善登記保管。出納員及有關部門領用時要辦理領用登記手續，并及時結算和追繳。單位不得出借收據。

青島華夏職業學校教育收費公示制度實施辦法

 

一、根據青島市物價局、財政局、教育局三部門下發的青價費(2002)176號文件精神，為進一步規范教育收費行為，完善監督管理措施，增加透明度，治理亂收費，結合我校實際，特制定本辦法。

二、本辦法適用于我校全部在校學生。

三、嚴格按照物價部門核發的《收費許可證》規定的收費項目、標準、依據和范圍辦理各種教育收費。

四、學校向學生收取的各種費用，包括住宿費、代收課本費、城鎮居民醫療保險費等。

五、實行教育收費公示制度。學校每學期在開學收費前將經核定批準的各種收費項目、收費標準、收費依據﹙批準機關及文號﹚、收費范圍、計費單位、投訴電話等向學生家長公示，并接受學生家長和社會各界的監督。

六、學校對符合就學費用保障條件的貧困家庭子女，按照國家有關學費減免和國家助學金發放辦法的規定給予減免和助學補貼。

七、學校嚴格按照市物價局確認，關于教育收費公示牌1200mm×1000mm的尺寸，將核定應收及批準代收的各種費用通過公示欄將審核的內容及規定格式在校內向學生及家長予以公示。由學生和家長監督并協助學校做好教育收費工作。

八、學校嚴格按規定的時間安排組織好各種應收費用，在收取費用后，財務按規定向繳費人出具市財政部門統一印制的收費憑據。

九、學校嚴格教育收費公示的內容進行收費。遇有政策調整或其他情況變化時，學校會及時更新公示的有關內容，及時做好教育收費政策信息的溝通、傳遞工作，歡迎學生、家長和社會督導做好教育收費工作。

十、對向繳費人出具市財政部門統一印制的收費憑據中住宿費等各種應收費用，及時上繳財政，以接受上級領導的監督和指導。同時做好“票款分離”工作。

十一、認真執行住宿費收支情況公開制度，將住宿費收支列入校務公開，認真解答學生及家長就住宿費收支等方面的詢問。嚴格掌握住宿費的使用范圍，杜絕擠占、挪用現象，切實將有限的教育經費用在刀刃上，推動教育事業的發展。

十二、對經批準的代收項目，力求做到收費使用合理，帳簿設計記錄規范，帳目清楚準確，定期結算，學期末多退少補，范圍內據實收取。以最大努力做好代收代辦工作，服務好每一名學生，力求家長、學校皆滿意。

青島華夏職業學校收據管理制度

 

為進一步加強學校收據的管理，確保學校資金的安全。根據有關財務法規，結合學校實際情況，特制定本制度。

一、實行收據購入登記制度

1.學校建立“收據購入登記簿”?！笆論徣氲怯洸尽鄙弦敿氂涊d購入收據的日期、種類、起止號碼、數量、購買人員及學校編號。

2.學校購入的所有收據都必須進行登記后方可使用。

3.學校購入的收據主要有兩種：

（1）財政局統一印制的山東省非稅收入繳款書；

（2）財政局統一印制的山東省資金往來結算票據；

4.空白收據由學校出納員到有關部門購買，購買后將收據交給會計主管。由會計主管在“收據購入登記簿”上進行登記。并按購入收據的先后順序及種類予以分別編號?？瞻资論蓵嬛鞴茇撠煴９?。

二、實行收據領用制度

1.出納員使用收據時，向會計主管提出申請，在“收據領用登記簿”上登記。

2.學校的“收據領用登記簿”上應詳細登記收據發出日期、種類、起止號碼、學校編號、領用人、交回時間。

3.出納員領取新收據之前，必須將已使用完畢的收據交給會計主管核銷。未經會計主管核銷不予發放新收據。

三、實行收據核銷制度

1.出納員使用完收據后，應立即將收據的使用份數、作廢份數、收費項目及金額填寫在收據存根封面上，交會計主管進行審核。

2.會計主管應根據收據存根封面上所填內容逐一進行審核確認無誤后，將封面上的有關內容填寫到“收據領用、核銷登記簿”上。如有錯誤，退給出納員重新整理后再進行核銷工作。

四、各類收據要嚴格按規定分別使用，各類收據的使用范圍是：

1.學校應該嚴格按照收費許可證上批準收取，應繳財政專戶的各項收費，收取后及時上交財政。除此之外，不得另立名目收取其他費用。

2.山東省資金往來結算票據主要用于收取學校內部的各項收費及對外結算的各項往來收費。

五、收據使用中，填寫要嚴格按《會計基礎工作規范》中規定的要求填寫，不得隨意簡化，不能潦草、涂改金額。作廢的收據必須將三聯同時粘貼，注明“作廢”字樣。收取的款項應在收據上注明資金類別。對于不符合規定要求的收據要及時重新填寫。

六、會計主管每年年末要認真檢查“收據領用、核銷登記簿”，對超過規定時間尚未交回的收據要立即查明原因，及時追回。

七、會計主管、出納員要嚴格按規定保管、填寫收據。不得將收據用于從事違法、違紀的經濟業務，不得將收據出借、虛開，違者按違反國家法律、法規處理。

青島華夏職業學校銀行支票管理制度

 

支票是一個單位重要的財務憑證。為進一步加強學校銀行支票  的管理，確保學校資金的安全運轉，根據有關財務法規，結合我校實際情況，特制定本制度。

一、實行銀行支票購入登記制度

1.學校所有購入的銀行支票都必須登記后方可使用。

2.空白銀行支票由學校出納員負責到開戶銀行購買，購入后將支票交會計主管，并在“銀行支票購入登記簿”上進行登記。

3.會計主管在“銀行支票購入登記簿”上應詳細記載購入日期、支票種類、支票起止號碼、數量、購買人員、使用人員及使用時間。

二、實行銀行支票領用登記制度

1.經辦人需領用轉帳支票時，首先到會計主管處填寫“支票領用單”，寫明使用支票的用途、預計金額。經辦人持“支票領用單”按學校財務審批程序，辦理審批手續。

2.經辦人持簽字的“支票領用單”到會計主管處領取支票。會計主管簽發支票后，將“支票領用單”留存，作為支票發出的依據。并當即在“支票領用登記簿”上進行登記，領用人簽收后，方可發出轉帳支票。

3.會計主管在“支票領用登記簿”上應詳細登記支票發出日期、號碼、領用人、用途、預計金額、審批人、交回時間和核銷金額等。

4.經辦人持會計主管簽發好的轉帳支票交出納員加蓋學校財務印鑒后方可使用。

5.出納員因公需提取現金，必須由會計主管填寫現金支票，寫明日期，用途，提取金額，隨之登記“現金支票領用登記簿”，再將填寫正確的現金支票交出納員加蓋印鑒后辦理現金支取。

三、實行銀行支票核銷制度

1.經辦人領用轉帳支票后應及時使用，一般在一周內交回。如果在規定時間內沒有交回支票，必須向會計主管說明情況，由會計主管視情況決定交回日期。

2.經辦人使用支票支出后，所有原始單據必須先由會計主管按照財務制度的規定對其合法性、真實性、完整性進行審核。

3.經辦人按學校財務收支審批制度分別找校長、總務主任簽字辦理報銷手續。若購入材料、固定資產的發票還須保管員驗收簽字以及填制固定資產增加單。

4.經辦人持簽字完備的發票到會計主管處核銷支票。會計主管審核發票和簽字手續是否符合規定，對于符合要求的發票予以辦理支票核銷，對不符合規定的退還經辦人補齊手續或更正錯誤后予以辦理。

5.會計主管按審核無誤的發票，在“支票領用登記簿”上填寫支票交回日期、經辦人姓名。

6.出納員領用的現金支票必須在當日使用，現金支取后應及時通知會計主管，由會計主管在“支票領用登記簿”上，填寫支票交回日期，經辦人姓名。

四、銀行支票的簽發必須嚴格遵守《票據法》及《銀行結算辦法》中的有關規定。會計主管不得簽發空頭支票，空白支票及遠期支票。

五、出納員要認真審核已簽發的支票，對于不符合規定的支票不得加蓋銀行印鑒，并及時退回重新簽發。

六、會計主管每天都要認真檢查“支票領用登記簿”，對超過規定時間尚未交回的支票要立即查明原因，及時追回。

七、經辦人要及時交回領用的支票，超過規定時間且無正當理由又不交回的，不再給予簽發新支票。

八、會計主管、出納員、經辦人應嚴格按規定簽發和使用支票，不得用于從事違法違紀的經濟業務，不得將支票轉借、挪用、抵押。違者按違反國家法律、法規處理。

九、本制度中銀行支票主要指現金支票和轉帳支票、工資基金支取憑證、匯票、信匯、電匯等銀行票據的管理比照本制度執行。

青島華夏職業學校會計檔案管理規定

 

為加強學校會計檔案的管理，健全會計檔案管理制度，充分發揮會計檔案的作用，特制定本制度。

一、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿和會計報表以及其他會計資料，是學校檔案的重要組成部分。會計人員要按照歸檔的要求，將學校每年形成的會計檔案年末負責整理、裝訂成冊后，再按檔案管理規定隔年年初交學校檔案室立卷歸檔。

二、學校當年會計檔案，在會計年度終了后，由會計主管負責保管一年，期滿后由會計室編制清冊移交檔案室保管。行政、食堂、基建、校辦工廠、工會等獨立核算單位形成的會計檔案，都應按規定定期進行整理、裝訂后填寫會計檔案移交清冊，交學校檔案室統一立卷歸檔。

三、會計檔案管理人員對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。同時，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

四、校內人員查閱會計檔案須由單位領導批準。向外單位提供利用時，檔案原冊原則上不得借出，如因特殊需要，須報經教育局計劃財務處批準，但不得拆散原卷冊，并應按期歸還。

五、按規定保管期限已滿的會計檔案，需要銷毀時，由辦公室會同財務部門負責人共同鑒定、嚴格審查，應編制會計檔案銷毀清冊報請校長審查，并報主管部門批準后由辦公室、財務部門負責人共同銷毀。銷毀時應認真進行清點核對，在銷毀清冊上簽名、蓋章，并將銷毀情況向校長報告。對其中未了結債權、債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清債權、債務為止。

六、本規定如有與國家規定的會計檔案管理不符之處，以國家規定為準。

青島華夏職業學校教職工子女學雜費、托兒費報銷規定

 

根據青島市物價局、財政局、教育局有關文件規定，結合我校實際情況，特制定本規定。

一、(一)教職工子女學雜費報銷范圍：教職工子女

1.上半年男教職工報銷，下半年女教職工報銷。

2.職工配偶為現役軍人、出國公費留學的，均按在我單位工作的一方報銷。

3.職工與其配偶離異，子女由本單位職工領養的，可在我單位按規定報銷。

4.職工配偶在本市無正式工作的（失業人員，持有失業證），（不包括個體工商者），可在我單位按規定報銷。

5.停薪留職教職工獨生子女的學雜費，學校不予報銷。

(二)教職工獨生子女學雜費報銷項目

高中學費。其他項目不予報銷。

（三）教職工獨生子女學雜費報銷標準

高中學費：90元

（四）教職工獨生子女學雜費報銷收據，必須符合以下各項基本要求方可辦理報銷。缺少任何一項的都不予報銷。

1.使用市財政局統一印制的山東省非稅收入繳款書。

2.收據填制日期，收款單位財務專用章。

3.職工子女姓名，職工獨子女學雜費收費項目。

二、（一）托兒費報銷辦法：

1.男教職工單月份報銷，女教職工雙月份報銷。

2.職工配偶在外地工作或現役軍人、公費留學生，其嬰幼兒戶口在本市，且在本市入園所，不分單雙月，按月予以報銷。

3.喪偶或離婚的子女托兒費由領養一方每月報銷。

4.職工配偶無正式工作(失業人員），其子女在本市入園所，不分單雙月，按月予以報銷。

5.停薪留職職工子女的托兒費，學校不予報銷。

（二）托兒費收據必須符合以下各項基本要求，方可辦理報銷。缺少任何一項的都不予報銷。

1.必須使用市財政局統一印制的托兒費專用收據。

2.收據具有填制日期，收款單位的收據加蓋財務專用章。

3.填制收款人姓名。

4.職工子女姓名。

5.托兒費收費項目。

（三）托兒費報銷金額：保教費的一半，最高不超過430元/月。

 

           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校關于執行差旅費、培訓費等管理辦法的規定

 

青島市財政局青財行【2014】12號文關于《青島市市直機關差旅費管理辦法》已下發，根據上級要求，我校從現在起參照執行。經學校研究，做出以下補充規定。

一、所有在職人員出差（包含外出培訓、參加會議）都必須填報財務統一設計的審批表并按規定程序審批（見附表）。審批表是報銷的主要依據之一。

二、到青島市外出差的相關標準參照市財政局差旅費文件規定執行。

三、到青島市外出差（包含外出培訓、參加會議等），往返機場、火（汽）車站的青島市內出租車票不再報銷。

四、在青島市范圍內出差，交通費憑據報銷。

五、乘坐本單位公務車出差的，不再報銷交通費。

六、培訓費、出國經費必須納入學校年度收支預算和處室、部門年度業務培訓計劃，并提報上級有關部門批準，否則不予以報銷。

七、今后出差原則上不再借給現金，機票、火車票、住宿費、培訓費等一律使用公務卡支付。

八、出差乘坐飛機，機票需在網上超市公務機票定點銷售，未經審批自行采購機票不予報銷。

九、出差（包含外出培訓、參加會議等）返回后，應在1周內到財務辦理報銷結算手續。報銷人應提供完整的差旅費報銷單附件：出差審批表、發票或機（車）票、刷卡小票等。

十、差旅費報銷單及附件需先經主管會計審核,然后按規定程序審簽后才能報銷結算。

   

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校出差、參加會議、培訓審批表

                                          年   月   日

申請人

   

   部門

   

出差類別

   

培訓 □   會議 □   其他□

   

出差、培訓、會議地點

   

出差、培訓、會議時間

   

   年  月  日至    年  月  日共   天

   

出差、培訓、會議內容

   

 

 

 

預計出差、培訓、會議費用

   

總費用￥＿＿＿＿。其中：

1.往返機票、車、船票￥＿＿＿＿；

2.培訓費、會議費￥＿＿＿＿；

3.住宿費￥＿＿＿＿；

4.伙食費￥＿＿＿＿；

5.交通補貼￥＿＿＿＿。

   

部門、處室負責人意見

   

                        年   月   日

   

分管領導審批意見

   

                        年   月   日

   

單位負責人審批意見

   

                        年   月   日

   

說明：

1.學校所有出差、參加會議、培訓都必須填報此表。

2.此表一式一份報財務，作為報銷依據之一，

3.住宿費、會議（務）費、培訓費、機票必須用公務卡結算。

 

青島華夏職業學校專家講課費、評審費規定

　　

為加強和規范我校專家講課費、評審費管理，推進厲行節約反對浪費，根據青教辦[2015]121號，結合我校實際，制定本規定。

一、專家講課費

1.副高級技術職稱專業人員講課費稅后每半天不超過1000元。

2.正高級技術職稱專業人員講課費稅后每半天不超過2000元。

3.院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。

二、評審費

1.各項評審事宜聘請專家為非公務員的，青島轄區內專家勞務報酬標準為每人半天300元（含往返交通費），全天600元；省內專家每人半天500元，全天800元；省外專家每人半天600元，全天1000元。省內外專家交通費、住宿費參照我校相關標準執行。

2.各項評審事宜聘請專家為公務員的，只對專家在評審期間發生的誤餐費、交通費給予適當補貼，每人半天200元，全天400元。

上述勞務性支出須寫明事由、發放對象身份、發放標準，經主要領導批準后，方可發放。      

                           

 

   

                

 

 

 

 

             

 

 

 

青島華夏職業學校講課培訓費、評審費等勞務費審批表

                                  年   月   日               

申請人

   

    部門

   

 申請類別

   

講課培訓 □   評審   □   其他□

   

專家名稱、職務

   

講課、評審時間

   

講課、評審內容

   

 

預計勞務費用

   

部門、處室負責人意見

   

                        年   月   日

   

分管領導審批意見

   

                        年   月   日

   

單位負責人審批意見

   

                        年   月   日

   

說明：

1.學校所有講課培訓、評審等都需填報此表。

2.此表一式一份報財務，作為報銷依據之一。

3.講課培訓費、評審費均實行銀行卡轉賬結算。

 

 

 

 

青島華夏職業學校學生比賽、集訓等活動補貼管理規定

 

為完善我校日益增加的學生比賽、集訓等活動，結合我校實際情況，特制定學生比賽、集訓等活動補貼管理規定。學生參加比賽、集訓等活動，活動費由組織學生活動的部門填寫申請，經領導批準后方可發放。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校學生比賽、集訓等活動費審批表

                                  年   月   日               

申請人

   

    部門

   

 申請類別

   

比賽 □    集訓 □   其他□

   

 學生名單

   

學生活動時間

   

學生活動內容

   

 

預計活動費用

   

部門、處室負責人意見

   

                        年   月   日

   

分管領導審批意見

   

                        年   月   日

   

單位負責人審批意見

   

                        年   月   日

   

說明：

1.學校所有學生比賽、集訓等活動費都需填報此表。

2.此表一式一份報財務，作為報銷依據之一。

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校公務卡管理使用規定

 

 一、根據青財庫〔2014〕14號文關于進一步規范市級預算單位

公務卡和現金管理的通知，為進一步加強和規范公務支出管理，提高公務卡使用率，減少現金支出，確保財政資金的安全、規范、有效使用，現將有關事項和要求規定如下：

1.單位單筆支出超過3萬元（含3萬元）需實行財政直接支付。單位除代發工資等特殊情況外，嚴禁從零余額賬戶向單位同戶名實有資金賬戶劃撥資金。

2.預算單位要按照《青島市財政局關于轉發<財政部關于實施中央預算單位公務卡強制結算目錄的通知>的通知》（青財庫[2011]16號）文件要求，嚴格按照預算單位公務卡強制結算目錄規定的公務支出事項，規范使用公務卡或轉賬方式結算，不得使用現金支付。

3.下列情況可暫不使用公務卡結算：

（1）在縣級以下（不包括縣級）地區發生的公務支出；

（2）在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在200元以下的公務支出；

（3）按規定支付給個人出差補助的支出；

（4）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前可使用現金結算的支出。

4.勵預算單位對公務卡強制結算目錄之外的公務消費使用公務卡支付。預算單位要重點加強預算單位實有賬戶資金支付管理，規范資金支付行為，嚴禁私設“小金庫”。

二、建立大額提現財政核準制度，從嚴控制現金使用

1.嚴格現金管理，減少現金使用。

（1）單位發放職工工資、津貼、補貼、獎金等要實行統發或由單位委托銀行以銀行卡方式發放。

（2）單位發生單筆業務支出200元以上的，原則上不再使用現金結算方式。

（3）單位工作人員因公出差等公務活動，原則上不得預借現金。

2.建立提取大額現金財政核準制度。

（1）各代理銀行從嚴核定各單位現金提取額度。

（2）單位從銀行一次性提取現金超過3萬元（含3萬元）的為大額現金。市財政國庫支付局負責辦理大額現金的核準手續。

（3）單位確需提取大額現金時，須向商業銀行提供由單位填寫、經財政核準的《青島市級行政事業單位大額現金支取申請表》（見附件）；單位從銀行提取現金時，現金支票必須注明資金詳細用途。

（4）單位每日只準從銀行提取大額現金一次。未經財政核準，單位從銀行提取現金每日累計不得超過3萬元。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業學校財務報銷業務處理規定

 為進一步加強學校財務管理工作，根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、《內部會計控制制度》等的具體規定，結合學校實際情況，特制定本報銷規定。

一、涉及與單位之間業務的報銷規定

1.支付申請：須支付款項時，未開具發票或收據的財務事項，經辦人應先填寫支票申請單或借款單，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有經濟合同或相關證明。已開具發票或收據的財務事項，不必填寫。

2.支付審批：根據學校規定的審批權限，經辦人持支票申請單、現金借款單、有關報銷的單證由校長或總務主任對支付申請進行審批。對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕批準。

3.支付復核：經辦人持審批后的單據交會計主管進行復核，由會計主管復核手續及相關單證是否齊備，金額計算是否正確，支付單位、支付方式是否妥當，如果違反有關規定或手續不全，會計主管有權拒絕辦理支付業務。對復核無誤的有關單證，交有關人員辦理支付手續。

4.辦理支付：使用支票結算的業務由會計主管簽發支票，轉交出納員復核并加蓋財務印鑒交經辦人使用。使用現金結算的業務，由出納員根據復核無誤的單證按規定辦理支付手續。

二、涉及教職工個人的業務報銷規定

1.支付審批：根據學校規定的審批權限，經辦人持需要報銷的單據由校長或總務主任進行審批，對不符合規定的事項，審批人應當拒絕批準。

2.支付復核：經辦人持審批后的單據交會計主管進行復核，由會計主管復核報銷手續及相關單證是否齊備、有效，金額計算是否正確，如果違反有關規定或手續不全，會計主管有權拒絕辦理支付業務。對復核無誤的有關單證，交出納員辦理支付手續。

3.辦理支付：使用支票結算的業務，由會計主管簽發支票，轉交出納員復核并加蓋財務印鑒后交經辦人使用。使用現金結算的業務，由出納員根據復核無誤的單證按規定辦理支付手續。

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