市法制辦：

　　一年來，我局深入貫徹落實中央、省法治政府建設(shè)實施綱要和我市法治政府建設(shè)意見，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，深入推進(jìn)依法審計工作，依法審計能力普遍提高，較好地發(fā)揮了審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。按照市政府辦公廳和市法制辦關(guān)于做好2017年度法治政府建設(shè)情況報告的有關(guān)要求，現(xiàn)將我局2017年度法治政府建設(shè)情況報告如下：

　　一、依法全面履行政府職能

　　2017年，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，積極推進(jìn)審計監(jiān)督全覆蓋。全面落實省以下地方審計機(jī)關(guān)人財物改革試點各項要求，按照上級審計機(jī)關(guān)要求，加大了對區(qū)市級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)力度。與紀(jì)檢監(jiān)察、檢察等部門建立了協(xié)作機(jī)制，及時移送有關(guān)案件線索。今年共安排審計項目89個，查出違規(guī)問題48.8億元，節(jié)約政府投資7.2億元，向紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)移送案件線索11件，向有關(guān)部門移送處理事項24件；社會保障、安全生產(chǎn)、資源環(huán)保等20多個方面的建議進(jìn)入市委市政府決策，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督作用。在全市范圍內(nèi)開展了區(qū)市主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點。

　　二、完善依法行政制度體系

　?。ㄒ唬┤媲謇硇抻喎ㄒ?guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件。根據(jù)審計署和全國法工委以及上級機(jī)關(guān)的要求，配合市人大和市法制辦完成《青島市審計監(jiān)督條例》修訂工作，對以審計結(jié)果作為政府投資建設(shè)項目竣工結(jié)算依據(jù)的有關(guān)條款進(jìn)行了研究修訂，對該部分內(nèi)容予以刪除。近兩年未制定出臺部門規(guī)范性文件，根據(jù)“放管服”改革要求對涉及的規(guī)章、規(guī)范性文件進(jìn)行了全面梳理，我局所執(zhí)行的政府規(guī)章和規(guī)范性文件均符合要求。明年將根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見》和《中共中央、國務(wù)院關(guān)于印發(fā)<生態(tài)文明體制改革總體方案>的通知》要求，研究制定《青島市領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》。

　　（二）制定完善局內(nèi)業(yè)務(wù)管理制度。建立健全從審計項目計劃、到審計項目結(jié)束的一系列管理制度，并根據(jù)需要不斷建立完善這一體系，先后建立了審計項目計劃管理辦法、審計現(xiàn)場管理辦法、審計疑點線索庫管理暫行辦法、二次審理制度、受聘中介機(jī)構(gòu)參與公共投資審計現(xiàn)場管理意見、審計結(jié)論落實督辦制度、審計過錯責(zé)任追究等22項制度，基本覆蓋審計工作全過程，今年新制定《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計質(zhì)量管理的意見》，進(jìn)一步細(xì)化、量化、明晰化質(zhì)量管理的制度保障體系，明確了責(zé)任主體、責(zé)任事項和追責(zé)要求，為實現(xiàn)精準(zhǔn)審計提供保障。

　　三、推進(jìn)行政決策科學(xué)化、民主化、法治化

　　（一）健全依法決策機(jī)制。重大行政決策在決策原則、決策范圍、決策程序、責(zé)任追究等方面均按照《青島市審計局重大行政決策程序規(guī)定》的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行，強(qiáng)化決策責(zé)任，提高依法行政能力，保障了各項決策的科學(xué)化、民主化、法治化。

　?。ǘ┘訌?qiáng)合法性審查。對審計項目安排、重要審計方案、審計報告和審計決定、規(guī)范性文件制定、對外合同的簽署，全部通過法規(guī)部門的合法性審查。聘請文康律師事務(wù)所作為我局的法律顧問，2017年共提供專業(yè)法律服務(wù)6次，特別是在涉及審計境外審計法律適用等新問題時，及時開展法律咨詢，切實保證了審計行為的依法嚴(yán)格，有效規(guī)避審計的法律風(fēng)險。

　?。ㄈ﹫猿种匾马椉w討論決策。2017年，共召開局黨組會議45次，局長辦公會11次，對重要事項全部集體討論決定。所有審計項目均召開審計業(yè)務(wù)會議，由局長主持，總審計師、相關(guān)業(yè)務(wù)處室分管局長、法規(guī)處和項目責(zé)任處室相關(guān)人員參加，共同研究審定審計報告等結(jié)論性文書。全年共組織審計業(yè)務(wù)會15次，審定審計項目79個。

　　四、積極推行行政執(zhí)法三項制度、堅持嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法

　　按照國辦發(fā)〔2017〕14號、魯政辦發(fā)〔2017〕60號以及市委、市政府關(guān)于推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度的要求，制定《青島市審計局推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度工作方案》，并按方案開展工作。

　?。ㄒ唬﹪?yán)格執(zhí)行行政執(zhí)法公示制度。按要求進(jìn)行行政執(zhí)法信息公示。我局共有行政處罰、行政監(jiān)督等16項權(quán)力清單事項和審計監(jiān)督、審計整改、結(jié)果公告等23項責(zé)任清單事項，明確了每一項權(quán)力和責(zé)任的法律依據(jù)、辦理流程、救濟(jì)途徑等內(nèi)容，權(quán)力清單、責(zé)任清單和行政處罰裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)等信息已按規(guī)定向社會公開；全面實行行政執(zhí)法人員持證上崗和資格管理制度。按要求對7名退休及調(diào)離人員行政執(zhí)法證進(jìn)行清理注銷，組織7名同志參加新增行政執(zhí)法人員公共法律知識網(wǎng)上考試，目前全局共有150名持證上崗行政執(zhí)法人員；實行審計結(jié)果公告制度。按照《青島市審計局公布審計結(jié)果暫行辦法》的規(guī)定，對2015年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改結(jié)果、2016年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況及亞行貸款青島市水資源利用及濕地保護(hù)項目審計結(jié)果進(jìn)行了公告。

　　（二）嚴(yán)格執(zhí)行執(zhí)法全過程記錄制度。按照《青島市審計局審計執(zhí)法全過程記錄辦法》的規(guī)定，對審計項目啟動、調(diào)查取證、出具審計文書、送達(dá)執(zhí)行等執(zhí)法全過程記錄作出了具體明確規(guī)定。加強(qiáng)審計信息化建設(shè)，在審計管理系統(tǒng)中全過程進(jìn)行文字、電子數(shù)據(jù)、音像記錄，提高執(zhí)法效率和規(guī)范化水平；出臺了《青島市審計機(jī)關(guān)文明審計規(guī)范》，對審計人員在處理日常公務(wù)、參與審計項目、以及配合其他部門工作過程中應(yīng)當(dāng)遵守的行為規(guī)范作出具體規(guī)定，審計執(zhí)法程序進(jìn)一步規(guī)范。

　?。ㄈ﹪?yán)格執(zhí)行重大執(zhí)法決定法制審核制度。一是明確法制審核主體、范圍、內(nèi)容和程序。今年研究制定的《青島市審計局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計質(zhì)量管理的意見》，明確了審計組成員直接責(zé)任、審計組組長總體責(zé)任、業(yè)務(wù)處室審核責(zé)任、法規(guī)處審理責(zé)任、機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人最終責(zé)任五級責(zé)任主體和責(zé)任事項，以審計實施方案編制、審計證據(jù)獲取、審計工作底稿取證編審、審計現(xiàn)場管控等重點環(huán)節(jié)為切入點，強(qiáng)化各責(zé)任主體的審核責(zé)任，切實保證依法審計。二是定期培訓(xùn)法制審核人員。先后5次組織9名法制審核人員參加審計署、省審計廳、市法制辦和市法學(xué)會的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高法制審核人員的法律素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。

　　（四）創(chuàng)新審計執(zhí)法方式。一是推進(jìn)審計信息化建設(shè)。建立完善了審計對象庫，建成了集各類被審計對象信息于一體的對象庫系統(tǒng)，涵蓋了全市所有一、二級預(yù)算單位以及全部建設(shè)項目信息。實施了財政、社保、地稅、公積金、投資等五大行業(yè)的聯(lián)網(wǎng)審計，并依據(jù)新研發(fā)的審計知識和方法資源體系，以及擴(kuò)充完善的各類審計數(shù)據(jù)資源，對這些重要行業(yè)的審計模型進(jìn)行了重新規(guī)劃和設(shè)計，實現(xiàn)了重要審計領(lǐng)域、核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的計算機(jī)審計“全覆蓋”。二是創(chuàng)新審計項目評比檢查模式，促進(jìn)提升系統(tǒng)內(nèi)審計執(zhí)法專業(yè)化水平。組織開展全市優(yōu)秀審計項目評選和審計執(zhí)法質(zhì)量檢查工作，在以往分組評選檢查的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新評選檢查模式，增加了小組間互評和集中評審兩個環(huán)節(jié)，對存在的共性問題統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)，對檢查人員把握不準(zhǔn)的問題進(jìn)行公開討論研究，促進(jìn)了各區(qū)（市）審計局、市局各處室積極落實審計質(zhì)量責(zé)任，規(guī)范審計執(zhí)法行為，提高了審計執(zhí)法效能。

　　五、強(qiáng)化對行政權(quán)力的制約和監(jiān)督

　?。ㄒ唬┙∪珜徲嫏?quán)力運行制約和監(jiān)督體系。先后建立了審計現(xiàn)場業(yè)務(wù)管理辦法、審計組廉政責(zé)任規(guī)定、審計組執(zhí)行審計紀(jì)律具體事項規(guī)定等制度，把審計權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的“籠子”里。從局長到普通審計干部職工層層簽訂廉政責(zé)任書，建立起“誰主管、誰負(fù)責(zé)，一級抓一級、層層抓落實”的廉政風(fēng)險防控責(zé)任網(wǎng)絡(luò)，切實規(guī)范審計權(quán)力運行。

　　（二）完善監(jiān)督機(jī)制。完善行政監(jiān)督網(wǎng)。按照縱向到底、橫向到邊、全面覆蓋、不留死角的精神，建立起了由紀(jì)檢組、監(jiān)察室牽頭，局領(lǐng)導(dǎo)班子成員按照分工各負(fù)其責(zé)，各處處長和審計組長分別對本處和本組全面負(fù)責(zé)，廉政監(jiān)督員積極協(xié)助，層層抓廉政建設(shè)的監(jiān)督機(jī)制。完善黨內(nèi)監(jiān)督網(wǎng)。由機(jī)關(guān)黨委牽頭，以各黨支部、黨小組為單位，通過組織黨員干部述職述廉、召開民主生活會、“三會一課”、民主評議等形式，加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督。完善社會監(jiān)督網(wǎng)。主要領(lǐng)導(dǎo)定期通過青島人民廣播電臺開辦的“行風(fēng)在線”節(jié)目，就廉政建設(shè)和審計工作與社會公眾進(jìn)行對話交流。完善政務(wù)公開網(wǎng)。通過青島政務(wù)網(wǎng)、局網(wǎng)站和青島日報，隨時公開各類審計信息，2017年將預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題情況及整改情況向社會公開。

　　六、健全矛盾糾紛多元化解機(jī)制

　?。ㄒ唬┮婪ㄗ龊眯姓?fù)議應(yīng)訴工作。按照《青島市審計局審計復(fù)議暫行規(guī)定》、《青島市審計局負(fù)責(zé)人行政訴訟出庭應(yīng)訴制度》的有關(guān)規(guī)定，確定專門處室和人員負(fù)責(zé)，參加了3期審計署、省審計廳和市法制辦舉辦的相關(guān)復(fù)議應(yīng)訴業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提升了專業(yè)素養(yǎng)。2017年，我局未發(fā)生行政復(fù)議和行政訴訟案件。

　　（二）依法受理并妥善處理信訪事項。認(rèn)真貫徹《山東省多元矛盾糾紛化解促進(jìn)條例》，嚴(yán)格執(zhí)行我局信訪工作制度，由專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)受理和處理信訪事項。2017年，圍繞陽光信訪、責(zé)任信訪、法治信訪建設(shè)，通過接訪傾聽民聲、化解民憂，圓滿完成了日常及重大活動期間的信訪值班任務(wù)。及時受理審計過程中接到的信訪事項，對信訪件中涉及審計項目的及時轉(zhuǎn)交相關(guān)審計組落實。

　　七、全面提高審計人員法治思維和依法行政能力

　　加強(qiáng)法治學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)。將審計法制學(xué)習(xí)納入全局年度統(tǒng)一學(xué)習(xí)計劃，通過集中培訓(xùn)、處室學(xué)習(xí)、個人自學(xué)等方式，加強(qiáng)審計法制的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，2017年，共組織審計法制、審計業(yè)務(wù)集中培訓(xùn)12次70個學(xué)時；開展審計干部在線學(xué)習(xí)，把審計法制作為重要學(xué)習(xí)內(nèi)容，要求處級以上干部學(xué)習(xí)不少于50個學(xué)時，科級及以下干部學(xué)習(xí)不少于80個學(xué)時，全局156名同志按期參加青島干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院學(xué)法考法并一次性通過考試，較好地推進(jìn)了審計法制學(xué)習(xí)，提升法治思維能力。

　　八、組織保障和落實機(jī)制

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)法治政府建設(shè)組織領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)真研究并部署法治政府建設(shè)年度重點工作，落實法治建設(shè)第一責(zé)任人責(zé)任。成立了由局黨組書記、局長任組長，其他局領(lǐng)導(dǎo)、各部門主要負(fù)責(zé)人為成員的全局依法行政及普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，不定期組織各部門召開依法行政工作會，對推進(jìn)法治政府建設(shè)重點工作進(jìn)行部署。嚴(yán)格落實法治政府建設(shè)情況報告制度，按時向市政府法制辦報送法治政府建設(shè)情況報告。加強(qiáng)對本單位遵守憲法法律法規(guī)情況的監(jiān)督，強(qiáng)化依法行政考核評價，嚴(yán)格落實考核要求。

　?。ǘ┥钊腴_展審計法治宣傳。積極利用實體和網(wǎng)絡(luò)陣地開展工作，更新辦公樓大廳宣傳欄開展審計法治宣傳6次，更新門戶網(wǎng)站開展審計法治宣傳12次，包括推廣審計品牌、宣傳審計文化和2017年度依法開展審計工作情況等內(nèi)容。及時總結(jié)審計執(zhí)法成果，圍繞黨委和政府工作中心，開展重大政策落實跟蹤審計、財政審計、公共投資審計等審計工作，及時分析總結(jié)成果，向市法制辦報送法治政府宣傳工作材料80篇，向市普法辦報送審計執(zhí)法案例11篇、以案釋法案例宣傳22次，上下半年各舉行1次典型案例戶外宣傳活動，借助社區(qū)幫扶、社區(qū)共建等開展法治宣傳3次，提交法治宣傳活動的信息6篇，提升了審計監(jiān)督成效，擴(kuò)大了審計工作的社會影響力。

　　依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)是一項長期、持續(xù)性的工作，今后，我局將繼續(xù)借助審計監(jiān)督的各個平臺和渠道，全面推進(jìn)審計信息化建設(shè)，整合審計資源，加強(qiáng)審計管理，努力打造堅守原則、干事創(chuàng)業(yè)的審計鐵軍，更加有效地履行好審計監(jiān)督職能。

　　青島市審計局

　　2017年12月18日