青島市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告2024年第3號(hào)（總第75號(hào)）

                                                                                                                    （2024年12月24日公告）

                                                                                     關(guān)于青島市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

                                                                                                  ——2024年12月19日在市十七屆人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議上

                                                                                                                           市審計(jì)局局長(zhǎng)  管衛(wèi)東

青島市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

       受市政府委托，現(xiàn)將2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下。

       一、審計(jì)整改工作部署和成效

       市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改工作會(huì)議作出全面部署。有關(guān)區(qū)（市）、部門(mén)單位把審計(jì)整改納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，明確責(zé)任、措施和時(shí)限要求，及時(shí)協(xié)調(diào)解決整改難點(diǎn)、堵點(diǎn)問(wèn)題，推動(dòng)整改落實(shí)到位。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局深化貫通協(xié)同，建成直通被審計(jì)單位的整改信息系統(tǒng)，實(shí)施審計(jì)整改全流程閉環(huán)管理，采取向10個(gè)區(qū)（市）、41個(gè)部門(mén)單位印發(fā)通知督辦、到10個(gè)區(qū)（市）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查、對(duì)市屬企業(yè)開(kāi)展整改專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查、配合市人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)對(duì)10個(gè)重點(diǎn)部門(mén)整改情況開(kāi)展跟蹤監(jiān)督等舉措，深化全面整改、專(zhuān)項(xiàng)整改和重點(diǎn)督辦有機(jī)融合，整改總體格局更加成熟，工作機(jī)制更加完善，整改成效更加顯著，切實(shí)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

       截至2024年10月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的105項(xiàng)267個(gè)具體問(wèn)題中，要求立行立改的133個(gè)問(wèn)題有132個(gè)已完成整改，整改率99.25%，要求分階段整改和持續(xù)整改的134個(gè)問(wèn)題有60個(gè)已完成整改，共整改問(wèn)題金額38.89億元，追責(zé)問(wèn)責(zé)13人，完善制度69項(xiàng)，有力解決改革發(fā)展和經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的體制機(jī)制問(wèn)題。去年8月以來(lái)，紀(jì)檢監(jiān)察和公安機(jī)關(guān)已根據(jù)審計(jì)移送線(xiàn)索，對(duì)26名責(zé)任人作出處理。

       二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

       有關(guān)區(qū)（市）、部門(mén)單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：市直部門(mén)通過(guò)清理上繳結(jié)余資金、促進(jìn)資金撥付、加強(qiáng)預(yù)算管理等整改34.27億元，區(qū)（市）通過(guò)收回多計(jì)征遷補(bǔ)償款、撥付獎(jiǎng)補(bǔ)資金、支付工程款等整改2.23億元，企業(yè)通過(guò)調(diào)整工程結(jié)算價(jià)款、收回逾期本息、調(diào)整賬目等整改2.39億元。

       （一）財(cái)政預(yù)算管理審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

       1.關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革力度需進(jìn)一步加大問(wèn)題。對(duì)非稅收入征收管理需要加強(qiáng)問(wèn)題，通過(guò)召開(kāi)全市專(zhuān)題會(huì)議、印發(fā)聯(lián)合會(huì)商機(jī)制辦法等方式，明確土地出讓收入征管聯(lián)動(dòng)責(zé)任，增強(qiáng)聯(lián)動(dòng)合力。對(duì)“三保”預(yù)算需求和執(zhí)行情況存在短板問(wèn)題，市財(cái)政局明確“保運(yùn)轉(zhuǎn)”預(yù)算編制范圍標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算指標(biāo)標(biāo)識(shí)管理。對(duì)庫(kù)款統(tǒng)籌管理保障水平需優(yōu)化完善問(wèn)題，市財(cái)政局健全市與區(qū)（市）庫(kù)款調(diào)撥管理機(jī)制，提升庫(kù)款保障能力。

       2.關(guān)于財(cái)政資源統(tǒng)籌水平需進(jìn)一步提高問(wèn)題。對(duì)部分預(yù)算單位資金沉淀問(wèn)題，市財(cái)政局開(kāi)展市級(jí)預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)專(zhuān)項(xiàng)清理工作，10個(gè)部門(mén)和14個(gè)所屬單位清理上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金5.57億元，通過(guò)支付項(xiàng)目資金、安排續(xù)用、退回原渠道等整改3613.41萬(wàn)元。對(duì)預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)問(wèn)題，4個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位已將1.04億元編入部門(mén)預(yù)算，2個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位已交回未執(zhí)行預(yù)算1.3億元。對(duì)案款、訴訟費(fèi)等資金未及時(shí)納入市級(jí)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)核算問(wèn)題，8個(gè)基層法院、檢察院已將8.63億元資金納入市級(jí)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)核算。

       3.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行管理需進(jìn)一步規(guī)范問(wèn)題。對(duì)部分資金使用效益不佳問(wèn)題，市財(cái)政局健全轉(zhuǎn)移支付管理體系，督促相關(guān)區(qū)（市）新增撥付7個(gè)項(xiàng)目資金2834.07萬(wàn)元，收回4240.15萬(wàn)元。對(duì)部分中央轉(zhuǎn)移支付資金分配不及時(shí)問(wèn)題，市財(cái)政局通過(guò)發(fā)送提醒函、召開(kāi)會(huì)議等方式，明確撥付時(shí)限，提升上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金分配效率。對(duì)部分部門(mén)過(guò)緊日子要求落實(shí)不到位問(wèn)題，2個(gè)部門(mén)和2個(gè)所屬單位強(qiáng)化預(yù)算支出管控，將加油卡中多余資金47.43萬(wàn)元上繳財(cái)政；2個(gè)部門(mén)6個(gè)項(xiàng)目已達(dá)支付條件。

       4.關(guān)于債務(wù)資金監(jiān)管需進(jìn)一步加強(qiáng)問(wèn)題。對(duì)政府專(zhuān)項(xiàng)債管理水平有待提升問(wèn)題，2個(gè)項(xiàng)目中1個(gè)已完善前期手續(xù)并支付項(xiàng)目資金3億元；1個(gè)市已收回未按規(guī)定用途使用專(zhuān)項(xiàng)債資金4.75億元，1個(gè)區(qū)已支付專(zhuān)項(xiàng)債資金1.2億元；相關(guān)企業(yè)加強(qiáng)投后管理，采取組建專(zhuān)業(yè)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)等措施，提升收益水平。對(duì)城投公司債務(wù)管控有待加強(qiáng)問(wèn)題，采取收回中介費(fèi)、置換融資利率超過(guò)10%的非標(biāo)類(lèi)產(chǎn)品等措施，降低實(shí)際融資成本，已收回逾期出借資金本息8248.72萬(wàn)元；修訂債務(wù)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度，加強(qiáng)融資擔(dān)保監(jiān)管。

       （二）部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

       1.關(guān)于大額資金支出審批方面存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。5個(gè)部門(mén)和5個(gè)所屬單位健全完善審批相關(guān)制度規(guī)定，明確大額資金支出審批流程和標(biāo)準(zhǔn)；1個(gè)部門(mén)和5個(gè)所屬單位采取修訂議事規(guī)則等措施，完善決策程序整改1925.27萬(wàn)元。

       2.關(guān)于個(gè)別合同簽訂和履約監(jiān)管不夠嚴(yán)格問(wèn)題。2個(gè)部門(mén)和3個(gè)所屬單位通過(guò)重新簽訂完善合同、對(duì)項(xiàng)目重新評(píng)估復(fù)核等整改140.63萬(wàn)元；2個(gè)部門(mén)督促合同項(xiàng)目單位加快項(xiàng)目建設(shè)，其中1個(gè)項(xiàng)目已完工，1個(gè)項(xiàng)目已簽訂補(bǔ)充協(xié)議；1個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位采取建立合同管理辦法、實(shí)施崗位分離等措施完成整改；1個(gè)部門(mén)查明供應(yīng)商轉(zhuǎn)包原因，調(diào)整購(gòu)買(mǎi)服務(wù)方式。

       3.關(guān)于部分資金管理和資產(chǎn)移交推進(jìn)尚不到位問(wèn)題。2個(gè)部門(mén)的2個(gè)銀行賬戶(hù)中1個(gè)已注銷(xiāo)、1個(gè)正在核查，相關(guān)資金待梳理上交財(cái)政；1個(gè)部門(mén)107.22萬(wàn)元資產(chǎn)已交接，其余資產(chǎn)在項(xiàng)目尾款支付后交接。

       （三）重大戰(zhàn)略及政策措施落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

       1.關(guān)于上合示范區(qū)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)部分改革任務(wù)需持續(xù)推進(jìn)問(wèn)題，上合示范區(qū)組織企業(yè)參與對(duì)外經(jīng)貿(mào)活動(dòng)，新注冊(cè)98家進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)，拓展進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)。對(duì)平臺(tái)載體建設(shè)存在短板問(wèn)題，整合優(yōu)化上合經(jīng)貿(mào)綜服平臺(tái)功能，推動(dòng)齊魯進(jìn)口貸、多式聯(lián)運(yùn)等系統(tǒng)上線(xiàn)，服務(wù)9萬(wàn)余家企業(yè)。對(duì)資金土地等要素配置利用存在不足問(wèn)題，制定清收計(jì)劃，向13家企業(yè)發(fā)送退還貿(mào)易補(bǔ)貼函，收回多撥付財(cái)政補(bǔ)貼42.5萬(wàn)元。

       2.關(guān)于重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)部分政策制定與實(shí)施效果存在偏差問(wèn)題，市工業(yè)和信息化局加強(qiáng)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換方面政策制定效果的事前評(píng)估，提高涉企政策科學(xué)性和實(shí)效性；制定青島市推進(jìn)對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)增提質(zhì)若干措施，支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擴(kuò)大承保覆蓋面和規(guī)模。對(duì)部分政策執(zhí)行落實(shí)存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題，市商務(wù)局已將結(jié)余資金865.3萬(wàn)元調(diào)整用于新一輪汽車(chē)以舊換新補(bǔ)貼，促進(jìn)消費(fèi)提質(zhì)升級(jí)，并起草鼓勵(lì)企業(yè)達(dá)限納統(tǒng)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目申報(bào)指南。對(duì)政策兌現(xiàn)保障機(jī)制有待理順問(wèn)題，市財(cái)政局印發(fā)通知啟用“綠色門(mén)檻”信息查詢(xún)平臺(tái)，督促主管部門(mén)補(bǔ)充完善有關(guān)信息，提高查詢(xún)審核效率。

       （四）重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

       1.關(guān)于全市就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)部分資金發(fā)放對(duì)象不合規(guī)問(wèn)題，9個(gè)區(qū)（市）及自貿(mào)片區(qū)已追回不合規(guī)發(fā)放的見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼和失業(yè)保險(xiǎn)待遇等50.65萬(wàn)元。對(duì)困難群體就業(yè)兜底幫扶尚需加強(qiáng)問(wèn)題，8個(gè)區(qū)（市）已清退不符合崗位條件25人，相關(guān)企業(yè)已注銷(xiāo)；860家見(jiàn)習(xí)基地已通過(guò)發(fā)布崗位、撤銷(xiāo)等方式整改；1個(gè)區(qū)補(bǔ)貼性職業(yè)技能培訓(xùn)任務(wù)已完成124%。

       2.關(guān)于義務(wù)教育資金審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)落實(shí)規(guī)劃不到位問(wèn)題，6個(gè)區(qū)（市）及青島高新區(qū)27所未按期開(kāi)工建設(shè)的學(xué)校中，3個(gè)區(qū)（市）4所學(xué)校已開(kāi)工建設(shè)、1所學(xué)校已完工、7所學(xué)校擬取消建設(shè)計(jì)劃。對(duì)教育資金安排使用不合規(guī)問(wèn)題，2個(gè)區(qū)（市）4所學(xué)校對(duì)超范圍列支培訓(xùn)費(fèi)158.44萬(wàn)元已調(diào)整賬務(wù)，9個(gè)區(qū)（市）已收回違規(guī)發(fā)放教齡補(bǔ)助328.8萬(wàn)元，1個(gè)區(qū)已撥付人工智能教育實(shí)驗(yàn)室補(bǔ)助資金27萬(wàn)元。對(duì)智慧校園建設(shè)有待加強(qiáng)問(wèn)題，1個(gè)市1所學(xué)校開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)課程，有效使用人工智能教育實(shí)驗(yàn)室設(shè)備。對(duì)學(xué)生食堂管理不規(guī)范問(wèn)題，7所學(xué)校的食堂均改為自主經(jīng)營(yíng)。

       3.關(guān)于公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)落實(shí)資金安排管理要求不嚴(yán)格問(wèn)題，國(guó)家級(jí)示范項(xiàng)目市級(jí)資金1881萬(wàn)元擬列入2025年預(yù)算，7個(gè)區(qū)（市）撥付市級(jí)院前急救運(yùn)行補(bǔ)助等資金961.2萬(wàn)元。對(duì)部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題，2個(gè)區(qū)（市）已出臺(tái)建設(shè)實(shí)施方案，1個(gè)區(qū)2個(gè)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心遷建項(xiàng)目已完工或完成主體改造。對(duì)運(yùn)行管理尚不到位問(wèn)題，2家醫(yī)院已成立運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)，調(diào)整或重新梳理評(píng)估論證用藥供應(yīng)目錄，其中1家醫(yī)院已停止采購(gòu)?fù)煌ㄓ妹路侵羞x藥品。

       4.關(guān)于支持漁業(yè)高質(zhì)量發(fā)展補(bǔ)助資金管理使用審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)更新進(jìn)度遲滯問(wèn)題，2個(gè)區(qū)7個(gè)海洋牧場(chǎng)中1個(gè)已開(kāi)工建設(shè)、4個(gè)獲建設(shè)批復(fù)、1個(gè)正在辦理取消建設(shè)程序、1個(gè)正在申請(qǐng)變更；4個(gè)區(qū)已調(diào)整或完成部分重力式網(wǎng)箱、水產(chǎn)品初加工和冷藏保鮮設(shè)施設(shè)備等建設(shè)；全市已完成近海漁船北斗3代設(shè)施設(shè)備更新。對(duì)部分資金兌現(xiàn)不到位、不及時(shí)問(wèn)題，1個(gè)部門(mén)已重新調(diào)整資金分配方案，1個(gè)區(qū)兌現(xiàn)減船轉(zhuǎn)產(chǎn)補(bǔ)助資金386.04萬(wàn)元；2個(gè)區(qū)發(fā)放漁業(yè)資源養(yǎng)護(hù)補(bǔ)貼901.2萬(wàn)元。對(duì)增殖放流工作尚存短板問(wèn)題，我市已完成2023年未實(shí)施任務(wù)及2024年增殖放流任務(wù)。

       5.關(guān)于鄉(xiāng)村振興示范片區(qū)建設(shè)審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)土地、資金等要素保障不到位問(wèn)題，3個(gè)區(qū)（市）19個(gè)尚未開(kāi)工項(xiàng)目中，9個(gè)已完工、6個(gè)正在建設(shè)、4個(gè)已取消；4個(gè)區(qū)（市）已撥付市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金1.79億元。對(duì)示范片區(qū)項(xiàng)目建設(shè)管理不到位問(wèn)題，相關(guān)片區(qū)已制定完善總體規(guī)劃和實(shí)施方案，4個(gè)區(qū)（市）4個(gè)市級(jí)片區(qū)已據(jù)實(shí)調(diào)整上報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度。對(duì)部分產(chǎn)業(yè)布局、強(qiáng)村富民抓手不聚焦問(wèn)題，4個(gè)區(qū)（市）調(diào)整建設(shè)方案，明確省級(jí)鄉(xiāng)土企業(yè)名品村建設(shè)措施，1個(gè)區(qū)將羊肚菌示范區(qū)調(diào)整為葡萄現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)示范區(qū)。

       （五）重大項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

       1.關(guān)于城市更新和城市建設(shè)攻堅(jiān)行動(dòng)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)攻堅(jiān)行動(dòng)保障措施不完善問(wèn)題，5個(gè)區(qū)已擬定工業(yè)用地相關(guān)政策，正在征求意見(jiàn)；1個(gè)區(qū)已出臺(tái)公共停車(chē)場(chǎng)聯(lián)網(wǎng)管理資金獎(jiǎng)補(bǔ)辦法。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范問(wèn)題，3個(gè)未按規(guī)定招標(biāo)的項(xiàng)目，對(duì)3名責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)，對(duì)1家責(zé)任單位處罰20.17萬(wàn)元；10個(gè)攻堅(jiān)項(xiàng)目已加快項(xiàng)目推進(jìn)并完成節(jié)點(diǎn)目標(biāo)，對(duì)1家責(zé)任單位進(jìn)行約談。對(duì)投資控制不嚴(yán)格問(wèn)題，6個(gè)項(xiàng)目已調(diào)整多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款7828.16萬(wàn)元，對(duì)2家責(zé)任單位進(jìn)行約談；5個(gè)項(xiàng)目已收回多計(jì)征遷補(bǔ)償款3251.15萬(wàn)元。對(duì)資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題，3個(gè)項(xiàng)目已支付拖欠工程款757.64萬(wàn)元。對(duì)運(yùn)維管理不到位問(wèn)題，5項(xiàng)市政基礎(chǔ)設(shè)施正在開(kāi)展工程結(jié)（決）算審計(jì)等相關(guān)工作，審計(jì)完成后轉(zhuǎn)資；2個(gè)公共停車(chē)場(chǎng)已對(duì)社會(huì)公眾開(kāi)放使用，5個(gè)投入使用公共停車(chē)場(chǎng)已完成市場(chǎng)主體登記等手續(xù)。

       2.關(guān)于其他重大項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)設(shè)備采購(gòu)不合規(guī)問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)單位不再使用問(wèn)題涉及的6家企業(yè)，后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備采購(gòu)和合同管理相關(guān)制度。對(duì)投資控制不嚴(yán)格問(wèn)題，7個(gè)項(xiàng)目已調(diào)整多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款和待攤投資3.14億元，對(duì)4家責(zé)任單位進(jìn)行警告并責(zé)成書(shū)面檢查。對(duì)資產(chǎn)管理使用不到位問(wèn)題，10個(gè)項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收及工程結(jié)算，2個(gè)項(xiàng)目正加快編制竣工財(cái)務(wù)決算；2個(gè)項(xiàng)目收回超付工程款337.83萬(wàn)元；2個(gè)項(xiàng)目的責(zé)任單位修訂供熱項(xiàng)目可行性研究論證有關(guān)規(guī)定，提升項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)準(zhǔn)確性。

     （六）國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

       1.關(guān)于市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)資產(chǎn)管理決策事項(xiàng)不規(guī)范問(wèn)題，3家企業(yè)健全完善決策制度18項(xiàng)，調(diào)整大額資金使用決策標(biāo)準(zhǔn)，將大宗物資采購(gòu)納入決策范圍；3家企業(yè)修訂完善資產(chǎn)出租有關(guān)制度，嚴(yán)格執(zhí)行決策審核程序；1家企業(yè)修訂采購(gòu)管理有關(guān)規(guī)定，明確集體決策流程和議事規(guī)則，對(duì)1名責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。對(duì)資產(chǎn)資源使用績(jī)效有待提高問(wèn)題，2家企業(yè)的8家子公司正在制定股權(quán)整合方案或適時(shí)開(kāi)展清理注銷(xiāo)、2家子公司已實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、2家子公司已注銷(xiāo)；3家企業(yè)及所屬單位4處閑置房屋已對(duì)外出租或辦公自用、24處閑置房屋已掛牌出租出售，價(jià)值949.68萬(wàn)元的閑置機(jī)器設(shè)備已通過(guò)拆解回收等方式盤(pán)活；3家企業(yè)采取催收、起訴等措施，收回房屋土地租金392.74萬(wàn)元。對(duì)會(huì)計(jì)信息不實(shí)問(wèn)題，4家企業(yè)清理調(diào)整多計(jì)、少計(jì)收入3729.45萬(wàn)元；1家企業(yè)和2個(gè)所屬單位已補(bǔ)提折舊2738.75萬(wàn)元；1家企業(yè)3處4.18萬(wàn)平方米房屋、土地已入賬核算，1家企業(yè)1處房屋正辦理房產(chǎn)證；1家企業(yè)所屬單位已將信息化系統(tǒng)建設(shè)支出736.57萬(wàn)元計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)。

       2.關(guān)于行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)基礎(chǔ)管理不到位問(wèn)題，市財(cái)政局制定市級(jí)公物倉(cāng)管理辦法，出借10年以上的296件物品已全部收回；2個(gè)部門(mén)已對(duì)1703.98萬(wàn)元資產(chǎn)辦理報(bào)廢處置和產(chǎn)權(quán)變更等手續(xù)；2個(gè)所屬單位完善資產(chǎn)出租出借規(guī)定，收取違規(guī)轉(zhuǎn)租違約金和欠付房租4.6萬(wàn)元；1個(gè)區(qū)26處閑置房屋中，23處已用于社區(qū)居民服務(wù)。對(duì)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范問(wèn)題，2個(gè)部門(mén)和3個(gè)所屬單位15個(gè)交付使用項(xiàng)目，已完成竣工決算或轉(zhuǎn)增資產(chǎn)，涉及金額4491.65萬(wàn)元；3個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位3.44萬(wàn)平方米房屋、土地和419.58萬(wàn)元資產(chǎn)已入賬核算；2個(gè)部門(mén)189.21萬(wàn)元報(bào)廢車(chē)輛和設(shè)備等已調(diào)整賬務(wù)。對(duì)數(shù)字化資產(chǎn)管控有待加強(qiáng)問(wèn)題，6個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位13個(gè)信息系統(tǒng)已入賬核算，涉及金額2.34億元；2個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位對(duì)6個(gè)信息系統(tǒng)的23個(gè)功能進(jìn)行了建設(shè)完善；3個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位制定系統(tǒng)運(yùn)行整改提升方案，部分模塊已投入使用；3個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位4個(gè)信息系統(tǒng)已進(jìn)行等級(jí)保護(hù)備案。

       3.關(guān)于國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題。對(duì)綠色低碳相關(guān)政策落實(shí)力度需加大問(wèn)題，1個(gè)區(qū)已編制完成循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，1個(gè)市正對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行摸底；制定青島市新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃，推動(dòng)動(dòng)力電池全價(jià)值鏈發(fā)展等方面政策落地；1個(gè)市對(duì)標(biāo)市級(jí)綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展有關(guān)規(guī)定，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展年度計(jì)劃（草案）中，明確農(nóng)作物耕種收機(jī)械化率等目標(biāo)任務(wù)；3個(gè)區(qū)（市）落實(shí)清潔生產(chǎn)審核制度，對(duì)31家危險(xiǎn)廢物重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)采取實(shí)施強(qiáng)制性清潔生產(chǎn)審核等措施整改；2個(gè)區(qū)（市）已完成95個(gè)建設(shè)項(xiàng)目大氣污染物總量替代。對(duì)森林資源保護(hù)和土壤污染防治存在短板問(wèn)題，市園林和林業(yè)局督導(dǎo)區(qū)（市）依法查處違法占林問(wèn)題，已整改227.77畝，指導(dǎo)1個(gè)市嚴(yán)格按照省工作要求，確認(rèn)可落地上圖區(qū)域；4個(gè)區(qū)（市）已按照技術(shù)規(guī)程，調(diào)整更新6個(gè)長(zhǎng)期測(cè)土配方施肥點(diǎn)位、6個(gè)農(nóng)膜殘留監(jiān)測(cè)點(diǎn)；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已與市自然資源和規(guī)劃局對(duì)接新增耕地土壤污染狀況信息，督導(dǎo)區(qū)（市）開(kāi)展調(diào)查；停工閑置的糞污處理中心已正常啟用。

       （七）審計(jì)建議落實(shí)情況

       針對(duì)強(qiáng)化政策措施統(tǒng)籌銜接，健全要素供給保障機(jī)制的建議，市財(cái)政局等部門(mén)出臺(tái)辦法完善惠企利民資金“直達(dá)快享”機(jī)制，重塑涉企產(chǎn)業(yè)類(lèi)等政策資金管理模式，保障企業(yè)及時(shí)足額享受政策紅利。針對(duì)持續(xù)深化預(yù)算管理改革，提高財(cái)政資源統(tǒng)籌能力的建議，市政府組織召開(kāi)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入征管聯(lián)動(dòng)機(jī)制專(zhuān)題會(huì)議，相關(guān)部門(mén)聯(lián)合印發(fā)通知建立土地出讓金聯(lián)合會(huì)商機(jī)制。針對(duì)持續(xù)加強(qiáng)民生資金監(jiān)控，進(jìn)一步提高項(xiàng)目管理水平的建議，市海洋發(fā)展局出臺(tái)項(xiàng)目資金管理辦法，對(duì)中央、省、市安排的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目實(shí)行統(tǒng)一規(guī)范全周期管理。針對(duì)持續(xù)強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，提高資產(chǎn)配置使用效益的建議，頒布青島市全面加強(qiáng)林業(yè)資源保護(hù)管理工作的令，對(duì)全市林地、濕地、自然保護(hù)地、國(guó)有場(chǎng)圃等林業(yè)資源保護(hù)管理和執(zhí)法工作進(jìn)行規(guī)范。針對(duì)落實(shí)習(xí)慣過(guò)緊日子要求，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的建議，市財(cái)政局強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)控一般性支出和“三公經(jīng)費(fèi)”，大幅壓縮論壇、節(jié)慶、展會(huì)等活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

       三、正在整改中的問(wèn)題及后續(xù)工作安排

       從整改情況看，有1個(gè)立行立改問(wèn)題尚未整改到位，正在履行資金撥付手續(xù)。其他尚未整改到位的問(wèn)題，均屬于分階段整改或持續(xù)整改類(lèi)問(wèn)題，有的受限于地方政府財(cái)力需持續(xù)推進(jìn)，有的需協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)有序解決，有的屬于歷史遺留問(wèn)題需補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，有的涉及司法訴訟短期內(nèi)資金收繳難度大等。對(duì)這些問(wèn)題，有關(guān)區(qū)（市）、部門(mén)單位已對(duì)后續(xù)整改工作作出安排。市審計(jì)局將會(huì)同有關(guān)主管部門(mén)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重大政策措施、涉及群眾切身利益等問(wèn)題，適時(shí)組織整改“回頭看”，推動(dòng)問(wèn)題改徹底、改到位。

       以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

       附件：青島市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改清單.pdf

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