各區(qū)、市人民政府，青島西海岸新區(qū)管委，市政府各部門，市直各單位:

為開展好地方政府專項債券項目（以下簡稱專項債券）“自審自發(fā)”試點工作，更好發(fā)揮專項債券強基礎(chǔ)、補短板、惠民生、擴投資等積極作用，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于優(yōu)化完善地方政府專項債券管理機制的意見》（國辦發(fā)〔2024〕52號），經(jīng)市政府同意，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就加強專項債券管理工作通知如下：

一、擴大專項債券投向領(lǐng)域和用作項目資本金范圍

（一）實行投向領(lǐng)域“負面清單”管理。將完全無收益的項目，樓堂館所，形象工程和政績工程，除保障性住房、土地儲備以外的房地產(chǎn)開發(fā)，主題公園、仿古城（鎮(zhèn)、村、街）等商業(yè)設(shè)施和一般競爭性產(chǎn)業(yè)項目納入專項債券投向領(lǐng)域“負面清單”（詳見附件1）。允許專項債券用于在建政府投資項目，優(yōu)先保障在建項目資金需求。允許專項債券用于土地儲備，支持用于回收符合條件的閑置存量土地。允許專項債券支持收購存量商品房用作保障性住房。鼓勵專項債券支持前瞻性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。專項債券依法不得用于經(jīng)常性支出，嚴禁用于發(fā)放工資、養(yǎng)老金及支付單位運行經(jīng)費、債務(wù)利息等。

（二）實行用作項目資本金范圍“正面清單”管理。將信息技術(shù)、新材料、生物制造、數(shù)字經(jīng)濟、低空經(jīng)濟、量子科技、生命科學(xué)、商業(yè)航天、北斗等新興產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，算力設(shè)備及輔助設(shè)備基礎(chǔ)設(shè)施，高速公路、機場等傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施安全性、智能化改造，以及衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托育、省級產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等納入專項債券用作項目資本金范圍（詳見附件2）。可用作項目資本金的專項債券規(guī)模上限為全市用于項目建設(shè)專項債券規(guī)模的30%。

二、完善專項債券額度分配及預(yù)算平衡管理

（三）完善專項債券額度分配機制。額度分配堅持正向激勵，統(tǒng)籌考慮重大戰(zhàn)略、重大項目支出需要和區(qū)（市）固定資產(chǎn)投資增長情況，市財政局根據(jù)區(qū)（市）債務(wù)風(fēng)險、財力狀況、管理水平、項目資金需求等因素合理制定限額分配方案，確保向項目準(zhǔn)備充分、投資效率高、資金使用效益好的區(qū)（市）傾斜，報市政府同意后下達各區(qū)（市）。

（四）做好專項債券資金平衡。市、區(qū)（市）政府承擔(dān)本級專項債券還本付息兜底責(zé)任，要確保專項債券對應(yīng)的政府性基金收入和用于償還專項債券的專項收入納入預(yù)算管理，按時足額償還法定債務(wù)本息，嚴防專項債券償還風(fēng)險。對區(qū)（市）專項債券對應(yīng)的政府性基金收入和項目專項收入難以償還本息的，允許依法分年安排專項債券項目財政補助資金，以及調(diào)度其他項目專項收入、項目單位資金和政府性基金預(yù)算收入等償還，確保專項債券實現(xiàn)區(qū)（市）區(qū)域平衡。

（五）規(guī)范專項債券項目“一案兩書”管理。各區(qū)（市）、各主管部門指導(dǎo)項目單位按照專項債券項目實施方案標(biāo)準(zhǔn)化模板，依托信息系統(tǒng)統(tǒng)一項目實施方案要素和內(nèi)容，并嚴格要求中介機構(gòu)履職盡責(zé)做好項目資料審核工作，公平、公正、客觀出具財務(wù)評價報告、法律意見書。

三、加強項目謀劃儲備與審核把關(guān)

（六）合理謀劃重點項目。堅持“項目跟著規(guī)劃走”，優(yōu)先支持納入國家、省、市規(guī)劃的項目，市委、市政府確定的重大項目，以及區(qū)（市）、部門謀劃的重點項目。項目要符合投向領(lǐng)域行業(yè)要求和國家重大項目庫中設(shè)置的行業(yè)分類。鼓勵各區(qū)（市）、各主管部門謀劃實施重大項目，集中財力辦大事，原則上各區(qū)（市）每年梳理項目債券資金需求控制在本轄區(qū)近三年專項債券平均規(guī)模的2倍左右。

（七）加強項目可行性論證。各區(qū)（市）、各主管部門組織各項目單位按照《政府投資項目可行性研究報告編寫通用大綱（2023年版）》《企業(yè)投資項目可行性研究報告編寫參考大綱（2023年版）》等文件規(guī)定，加強對專項債券項目的可行性論證，嚴格把關(guān)項目可行性研究報告的規(guī)范性，充分論證項目建設(shè)的必要性、實施的緊迫性、建設(shè)方案和投資規(guī)模的合理性。新開工項目須已完成可研審批或者核準(zhǔn)、備案手續(xù)，年內(nèi)能夠開工建設(shè)并形成實物工作量。

（八）做好事前績效評估與審核。項目單位申請專項債券項目資金需求時，要開展項目事前績效評估，并設(shè)定績效目標(biāo)、嚴格績效管理。市、區(qū)（市）財政部門牽頭做好項目事前績效評估報告的審核，對通過可行性論證的項目，科學(xué)把關(guān)債券資金需求的合理性、收益預(yù)測的合理性、償債計劃的可行性等，結(jié)合項目融資結(jié)構(gòu)和收益來源，科學(xué)評估項目資金平衡方案。

（九）建立“常態(tài)申報、定期審核”機制。各區(qū)（市）、各主管部門常態(tài)化做好專項債券項目謀劃儲備工作，通過國家發(fā)展改革委國家重大建設(shè)項目庫、財政部地方政府專項債券穿透式監(jiān)測系統(tǒng)，分別向市發(fā)展改革委、市財政局報送項目，確保錄入兩個系統(tǒng)的項目數(shù)量、項目名稱、投向領(lǐng)域、資金需求等真實準(zhǔn)確、完全一致。各區(qū)（市）、各主管部門每年10月底前完成下一年度項目的集中報送，次年2月底、5月底、8月底前分別完成該年度二季度、三季度、全年項目的補充報送，并正式行文上報。各區(qū)（市）、各主管部門對項目信息的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性負責(zé)，按輕重緩急排序。加強項目資金落實和閉環(huán)管理，預(yù)防產(chǎn)生缺口引發(fā)工程停滯，嚴禁通過包裝項目套取資金，嚴禁不顧財力上項目、鋪攤子。市發(fā)展改革委、市財政局每年11月、次年3月、6月、9月上旬定期匯總區(qū)（市）、部門報送項目信息，對申報項目進行審核（詳見附件3），反饋審核結(jié)果，必要時可增加申報批次。

（十）建立項目儲備庫，編制年度專項債券投資計劃。市發(fā)展改革委、市財政局審核通過的項目形成清單，經(jīng)市政府同意后納入專項債券項目儲備庫。未通過審核的項目，可調(diào)整完善后繼續(xù)申報。實行專項債券“綠色通道”，經(jīng)國家、青島市審核通過的項目后續(xù)年度繼續(xù)申請發(fā)行債券，如果項目名稱、項目代碼、建設(shè)內(nèi)容、總投資、債券總需求等主要內(nèi)容無重大變化，無需重復(fù)入庫審核。各區(qū)（市）發(fā)展改革部門從審核通過的項目儲備庫中選取項目，編制專項債券項目年度投資計劃清單，包括續(xù)發(fā)項目、新開工項目、儲備項目，經(jīng)區(qū)（市）政府同意后，報市發(fā)展改革委復(fù)核。市發(fā)展改革委編制市本級專項債券項目年度投資計劃清單，并匯總形成全市專項債券項目年度投資計劃清單。

四、做好專項債券發(fā)行使用管理

（十一）加快專項債債券發(fā)行進度。全市專項債券額度下達后，市財政局制定分配方案報市政府、市人大常委會審議，按程序分配市、區(qū)（市）兩級。市財政局在全市專項債券項目年度投資計劃清單內(nèi)，統(tǒng)籌考慮額度分配、債務(wù)風(fēng)險等情況，合理把握專項債券發(fā)行節(jié)奏和進度，加強原有專項債券、已安排項目同新發(fā)債券、新項目的有機銜接，綜合考慮項目建設(shè)運營周期、到期債券年度分布等因素，科學(xué)確定發(fā)行期限，均衡分年到期債務(wù)規(guī)模。

（十二）嚴格專項債券發(fā)行審核。各區(qū)（市）、各主管部門在分配的年度專項債券額度內(nèi)，從專項債券項目年度投資計劃清單中選擇項目，并根據(jù)項目實施進度，做好專項債券項目資金安排，由市財政局組織做好“一案兩書”評審及債券發(fā)行工作，發(fā)行項目清單同步報國家發(fā)展改革委、財政部備案。接續(xù)發(fā)行的債券項目要切實提升債券項目成熟度，完善土地、規(guī)劃、施工許可等前期手續(xù)，無需辦理相關(guān)手續(xù)的項目根據(jù)實際建設(shè)進度確定。

五、加快專項債券資金使用

（十三）加快專項債券資金使用和項目建設(shè)進度。市財政局建立定期調(diào)度機制，與市發(fā)展改革委和項目主管部門分工協(xié)作，督促區(qū)（市）財政部門及時撥付已發(fā)行專項債券資金，督促項目主管部門和項目單位加快資金使用。市發(fā)展改革委會同有關(guān)方面加強在線監(jiān)測、調(diào)度督促和現(xiàn)場檢查，推動項目加快開工建設(shè)，盡快形成實物工作量。

（十四）加快推進項目前期工作和做好要素保障。各區(qū)（市）、各主管部門督促指導(dǎo)項目單位規(guī)范履行項目基本建設(shè)程序，嚴禁“未批先建”“邊建邊批”，提高項目審批（核準(zhǔn)、備案）、用地、規(guī)劃、環(huán)評、施工等手續(xù)辦理效率，加快落實項目其他資金、征地拆遷、市政配套等建設(shè)條件，引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對專項債券項目融資的支持力度。

（十五）規(guī)范債券資金使用管理。實行專項債券資金專戶管理、專款專用、聯(lián)合監(jiān)管、閉環(huán)管理，嚴防擠占、截留和挪用，專項債券收入支出、還本付息、發(fā)行費用納入政府性基金預(yù)算管理。市、區(qū)（市）財政部門依托地方政府專項債券穿透式監(jiān)測系統(tǒng)，對專項債券資金實施穿透式監(jiān)管，動態(tài)掌握資金使用、項目運營、專項收入、資產(chǎn)等方面情況，將所有專項債券項目全部納入信息系統(tǒng)覆蓋范圍。加強地方政府專項債券穿透式監(jiān)測系統(tǒng)、國家重大建設(shè)項目庫等系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，及時共享項目開工建設(shè)進度、安排債券規(guī)模、資金支出進度等信息。

六、強化專項債券全流程管理

（十六）加強專項債券項目資產(chǎn)管理。建立專項債券項目資產(chǎn)明細臺賬，分類管理存量項目資產(chǎn)，防范以項目資產(chǎn)抵押融資新增地方政府隱性債務(wù)和國有資產(chǎn)流失等風(fēng)險。

（十七）做好專項債券償還工作。市、區(qū)（市）財政部門完善專項債券償還機制，抓好專項債券項目收入征繳工作，建立專項債券償債備付金制度。壓實專項債券項目主管部門和建設(shè)運營單位責(zé)任，對項目收入未達預(yù)期的單位，采取提醒、約談、通報等方式督促強化項目管理，推動項目運行降本增效。

七、強化監(jiān)督管理和保障措施

（十八）加大監(jiān)督管理力度。嚴肅財經(jīng)紀(jì)律，堅決遏制違規(guī)使用問題，對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的專項債券資金閑置和違規(guī)使用等問題，各區(qū)（市）、各主管部門逐筆逐條建立問題臺賬，嚴格落實整改要求。審計部門依法加強對專項債券的審計監(jiān)督，將專項債券管理使用情況作為黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計等的重要內(nèi)容。

（十九）依法接受人大監(jiān)督。市、區(qū)（市）財政部門按規(guī)定及時向本級人大及其常委會報告專項債務(wù)情況。依法落實同級人大及其常委會關(guān)于預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算的決議和審查意見，依法統(tǒng)一管理政府債務(wù)的舉借、支出與償還，監(jiān)督債券資金使用情況，提高債券資金使用效益。

（二十）加強責(zé)任落實。完善“發(fā)展改革部門牽頭管項目、財政部門牽頭管資金”的工作機制，在額度分配、項目審核、債券發(fā)行、項目推進等方面協(xié)同配合，加快項目建設(shè)、規(guī)范資金使用。市發(fā)展改革委牽頭做好專項債券項目梳理儲備，做好年度專項債券項目建設(shè)謀劃，組織做好專項債券項目立項手續(xù)辦理、監(jiān)管建設(shè)進度等工作；市財政局牽頭做好專項債券額度分配、債券發(fā)行及績效管理工作，做好專項債券資金使用監(jiān)管、項目融資收益平衡管理，嚴防專項債券償還風(fēng)險。各區(qū)（市）、各主管部門負責(zé)組織項目單位做好資金執(zhí)行使用及還本付息工作。區(qū)（市）政府對防范化解本區(qū)（市）政府債務(wù)風(fēng)險負總責(zé)，確保專項債券項目管理依法合規(guī)、資金使用高效，高風(fēng)險區(qū)（市）要按照相關(guān)規(guī)定進一步加大債務(wù)風(fēng)險防范化解力度，逐步壓降債務(wù)風(fēng)險。壓實項目單位對項目收益評估、建設(shè)內(nèi)容制定、建設(shè)周期明確等方面的責(zé)任，確保實際與預(yù)期保持一致。

（二十一）加強政策宣貫和工作評估。市發(fā)展改革委會同市財政局加強對“自審自發(fā)”試點政策的跟蹤評估，根據(jù)國家專項債券投向領(lǐng)域“負面清單”和用作項目資本金范圍“正面清單”調(diào)整情況，調(diào)整我市投向領(lǐng)域和資本金范圍，及時向國家報告試點工作進展情況。做好專項債券政策解讀和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，運用典型案例引導(dǎo)區(qū)（市）、部門加強專項債券管理，提高政策實施效能。

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附件：1.地方政府專項債券禁止類項目清單

? ? ? ? ? 2.地方政府專項債券可用作項目資本金的行業(yè)

? ? ? ? ? 3.專項債券項目入庫審核要點

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?青島市人民政府辦公廳

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2025年1月27日

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（此件公開發(fā)布）?

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附件1

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地方政府專項債券禁止類項目清單

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一、完全無收益的項目

二、樓堂館所

（一）黨政機關(guān)辦公用房、技術(shù)用房；

（二）黨校（行政學(xué)院）；

（三）培訓(xùn)中心；

（四）行政會議中心；

（五）干部職工療養(yǎng)院；

（六）其他各類樓堂館所。

三、形象工程和政績工程

（一）巨型雕塑；

（二）過度化的景觀提升和街區(qū)亮化工程；

（三）文化慶典和主題論壇場地設(shè)施；

（四）其他各類形象工程和政績工程。

四、房地產(chǎn)等項目

（一）除保障性住房、土地儲備以外的房地產(chǎn)開發(fā)；

（二）主題公園、仿古城（鎮(zhèn)、村、街）等商業(yè)設(shè)施。

五、一般競爭性產(chǎn)業(yè)項目

一般競爭性產(chǎn)業(yè)是指市場能夠有效配置資源、供需平衡、競爭充分，且不存在足以影響價格的企業(yè)或消費者的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。

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注：鼓勵安排專項債券支持前瞻性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，但僅限用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；專項債券不得投向一般競爭性產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。

允許專項債券用于土地儲備，支持回收符合條件的閑置存量土地，有需求的區(qū)（市）也可用于新增土地儲備；允許專項債券支持收購存量商品房用作保障性住房。具體操作要求按照相關(guān)部門規(guī)定執(zhí)行。

附件2

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地方政府專項債券可用作項目資本金的行業(yè)

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一、鐵路

二、收費公路

三、干線和東部地區(qū)支線機場

四、內(nèi)河航電樞紐和港口

五、貨運綜合樞紐

六、城市停車場

七、天然氣管網(wǎng)和儲氣設(shè)施

八、煤炭儲備設(shè)施

九、城鄉(xiāng)電網(wǎng)

十、新能源

十一、水利

十二、城鎮(zhèn)污水垃圾收集處理、城鎮(zhèn)再生水循環(huán)利用、固體廢棄物綜合利用和資源循環(huán)利用

十三、衛(wèi)生健康

十四、養(yǎng)老托育

十五、供排水

十六、供熱（含供熱計量改造、長距離供熱管道）

十七、供氣

十八、國家級、省級產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施

十九、城市更新

（一）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造、城中村改造、老舊街區(qū)改造、老舊廠區(qū)改造

（二）城市公共空間功能提升及其他城市更新基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

二十、保障性住房

二十一、新型基礎(chǔ)設(shè)施

（一）云計算、數(shù)據(jù)中心、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、算力設(shè)備及輔助設(shè)備基礎(chǔ)設(shè)施

（二）鐵路、港口、高速公路、機場等傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施安全性、智能化改造

二十二、前瞻性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策的重大集成電路產(chǎn)線及配套基礎(chǔ)設(shè)施

（二）信息技術(shù)、新材料、生物制造、數(shù)字經(jīng)濟、低空經(jīng)濟、量子科技、生命科學(xué)、商業(yè)航天、北斗等相關(guān)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施

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附件3

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專項債券項目入庫審核要點

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一、市發(fā)展改革委牽頭對區(qū)（市）、部門提報的儲備項目投向領(lǐng)域、前期手續(xù)、建設(shè)內(nèi)容進行審核，重點審核以下方面：

（一）項目是否符合投向領(lǐng)域“負面清單”和資本金“正面清單”管理要求；

（二）項目可行性研究論證情況、項目審批（核準(zhǔn)、備案）文件；

（三）項目建設(shè)的必要性和緊迫性；

（四）項目建設(shè)計劃、建設(shè)方案及投資方案的合理性；

（五）項目其他資金來源的可行性；

（六）項目前期手續(xù)的完備性；

（七）其他重點事項。

二、市財政局指導(dǎo)區(qū)（市）、部門做好事前績效評估，重點論證以下方面：

（一）項目的公益性、收益性；

（二）項目建設(shè)的成熟度；

（三）項目資金來源和到位的可行性；

（四）項目收入、成本、收益預(yù)測的合理性；

（五）債券資金需求的合理性；

（六）項目償債計劃可行性、償債風(fēng)險點及應(yīng)對措施；

（七）績效目標(biāo)的合理性；

（八）其他需要納入事前績效評估的事項。

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